同學(xué)你好 借，材料采購120079 貸，銀行存款120079 借，原材料119900 貸，材料采購119900 借，材料成本差異179 貸，材料采購179

學(xué)員您好，具體的會計分錄為： 借：其他權(quán)益工具投資—成本 21.15 （22-1%2B0.15） 應(yīng)收股利 1 貸：銀行存款 22.15 （22%2B0.15）

借：資產(chǎn)減值損失 42 ? ? 貸：壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款準(zhǔn)備

你好，正在解答　中，請稍后

您好， 一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資 借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位） 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 1）、交通費、餐飲、住宿費 借：銷售費用/管理費用/主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸 ：銀行存款 2）、廣告費用 借：銷售費用——廣告費 貸：銀行存款 但廣告費有稅前列支的限制（當(dāng)期只能列支14%），又加之百度等廣告平臺開具的都是技術(shù)服務(wù)費發(fā)票，所以也可以這樣記賬。 借：管理費用——網(wǎng)站技術(shù)服務(wù)費 貸：銀行存款 1、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入/營業(yè)外收入 貸：本年利潤 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本費用 借:本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)成本 稅金及附加 管理費用 財務(wù)費用 營業(yè)外支出 3、利潤分配 借：本年利潤 貸：利潤分配—未分配利潤 4、提取公積 借：利潤分配—提取法定盈余公積 —提取任意盈余公積 貸：盈余公積—法定盈余公積 —任意盈余公積 5、分配股利（根據(jù)股東會議決定） 借：利潤分配—應(yīng)付股利， 貸：應(yīng)付股利—按股東明細 借：應(yīng)付股利—按股東明細 貸：銀行存款