《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》期末測(cè)試卷東方企業(yè)為增稅一般納稅人（稅率13%），2018年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：要求：根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄（有明細(xì)科目的要注明。如果運(yùn)算結(jié)果出現(xiàn)小數(shù)，小數(shù)點(diǎn)后保留兩位）1.6月1日，張明報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)3800元，交回多余的現(xiàn)金700元。2.6月1日接受華宇公司投資的專(zhuān)利權(quán)，確認(rèn)的價(jià)值為15萬(wàn)元，增稅稅額為19500元。3.6月2日到外地采購(gòu)材料，將采購(gòu)款10000元匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專(zhuān)戶。4.6月3日，銷(xiāo)售一批產(chǎn)品給A公司，貨已發(fā)出，貨款30000元，增值稅額為3900元，規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，另外發(fā)貨時(shí)墊付運(yùn)費(fèi)500元，已辦理貨款托收手續(xù)。（假定增值稅不折扣）5.6月5日，工會(huì)為退休職工發(fā)放米面，價(jià)值5000元。6.6月6日將5日收到的商業(yè)匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)匀〉蒙a(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的甲材料，該材料價(jià)款為39840元，增值稅費(fèi)為8160元。7.6月8日查明了500元現(xiàn)金短缺原因，其中300元是出納王旭工作失誤造成，200元無(wú)法查明原因。8.6月10日,向華泰企業(yè)采購(gòu)材料,開(kāi)出轉(zhuǎn)帳支票一張,預(yù)付材料款100000元.9.6月13日,總務(wù)科實(shí)行定額備用金制

老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，上個(gè)月中秋節(jié)我公司給某機(jī)關(guān)送禮5000元，因當(dāng)時(shí)沒(méi)有發(fā)票，所以領(lǐng)導(dǎo) 張三 給公司寫(xiě)的借條5000元，會(huì)計(jì)分錄為:借:其他應(yīng)收款～張三5000元 貸:銀行存款5000元， 現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)找人在稅務(wù)局代開(kāi)了十張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票，每張面額為500元（都是免稅票）合計(jì)5000元， 其中:有4張 每張面值為500元，名細(xì)為 茶葉，單位一斤，小計(jì)2000元） 3張明細(xì)為 酒 單位 箱 、單張面值500元，小計(jì)1500元，） 2張明細(xì)為 煙 單位條 、單張面值500元，小計(jì)1000元） 一張明細(xì)為 辦公用品 單位一批、小計(jì)500元） 請(qǐng)問(wèn)這些代開(kāi)的發(fā)票后面需要有哪些附件？我給他下賬的時(shí)候需要注意什么？

(7)銷(xiāo)售給大華公司丁產(chǎn)品100件、件不含稅售價(jià)為1000元，每件成本700元、另收取運(yùn)輸費(fèi)5000元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張。(8)向紅光廠銷(xiāo)售甲產(chǎn)品500件、單位銷(xiāo)售價(jià)格為600元，單位成本為400元開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售價(jià)格為300000元，增值稅稅額為39000元、產(chǎn)品已發(fā)出，發(fā)出時(shí)控制權(quán)已轉(zhuǎn)移給紅光廠，收到貨款并存人銀行存款賬戶、根據(jù)合同約定、客戶在90天內(nèi)有權(quán)退貨。公司根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，估計(jì)該批產(chǎn)品的退貨率為10%。(9)收到紅光廠退回甲產(chǎn)品50件，已取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(10)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給紅光廠，全部?jī)r(jià)款為339000元(含稅價(jià))，規(guī)定商業(yè)折扣條件為5%，規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為“2/10，n/30”。企業(yè)在發(fā)票上注明了5%的折扣額，5天后收到款項(xiàng)。該批產(chǎn)品的成本為200000元。(11)以甲產(chǎn)品100件(每件成本400元，不含稅售價(jià)600元)換取紅星廠同等價(jià)值的A材料200件，雙方均開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(12)委托光明貿(mào)易公司銷(xiāo)售甲產(chǎn)品200件，不含稅代銷(xiāo)價(jià)550元/件，每件成本400元。月末收到光明貿(mào)易公司送來(lái)的代銷(xiāo)清單

《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》期末測(cè)試卷及參考答案 東方企業(yè)為增稅一般納稅人(稅率13%)，2021年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：要求：根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄(有明細(xì)科目的要注明。如果運(yùn)算結(jié)果出現(xiàn)小數(shù)，小數(shù)點(diǎn)后保留兩位) 1.6月1日，張明報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)3800元，交回多余的現(xiàn)金700元。 2.6月1日接受華宇公司投資的專(zhuān)利權(quán)，確認(rèn)的價(jià)值為15萬(wàn)元，增稅稅額為19500 36月2日到外地采購(gòu)材料，將采購(gòu)款10000元匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專(zhuān)戶。 46月3日，銷(xiāo)售一批產(chǎn)品給A公司，貨已發(fā)出，貨款30000元，增值稅額為3900元，規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，另外發(fā)貨時(shí)墊付運(yùn)費(fèi)500元，已辦理貨款托收手續(xù)。(假定增值稅不折扣) 5.6月5日，工會(huì)為退休職工發(fā)放米面，價(jià)值5000元。 6.6月6日將5月5日收到的面值為5萬(wàn)元商業(yè)匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)匀〉蒙a(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的甲材料，該材料價(jià)款為39840元，增值稅費(fèi)為8160元。 7.6月8日查明了500元現(xiàn)金短缺原因，其中300元是出納王旭工作失誤造成，200元無(wú)法查明原因。 8.6月10日，向華泰企業(yè)采購(gòu)材料，開(kāi)出轉(zhuǎn)帳支票一張，預(yù)付材料款100000元. 9.6月13日，總務(wù)科實(shí)行定額備用金制度，核定定額備用金6000元，付給現(xiàn)金。 賬損失。?10.6月15日因?yàn)榭蛻舸蟀l(fā)公司破產(chǎn)，該客戶所欠貨款8000元不能收回，確認(rèn)為壞 11.6月17日租入包裝物一批，用銀行存款向出租方支付押金6500元。 12.6月18日從某證券交易所購(gòu)入永鼎公司股票10萬(wàn)股，每股4.8元，用銀行存款支付價(jià)款合計(jì)55萬(wàn)，其中交易費(fèi)1200元，已宣告發(fā)放現(xiàn)金股利2.2萬(wàn)元。13.6月19日收到6月3日銷(xiāo)售給A公司貨款。 14.6月19日購(gòu)入乙材料一批，增稅發(fā)票上記載的貨款為50000元，增稅額為6500元，另對(duì)方墊付包裝費(fèi)1000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款未付。(實(shí)際成本法核算)?15.6月20日購(gòu)入丙材料一批，價(jià)款60000元，增稅為9000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款已通過(guò)銀行支付。該批材料的計(jì)劃成本為60200元。(計(jì)劃成本法核算)16.6月25日，永鼎股票每股為5元。 17.6月28日出售設(shè)備一臺(tái)，原值40萬(wàn)元，已提折舊18萬(wàn)元，已提減值準(zhǔn)備2萬(wàn)元。?00元。18.在商品銷(xiāo)售過(guò)程中領(lǐng)用包裝物一批 (隨同產(chǎn)品銷(xiāo)售而不單獨(dú)計(jì)價(jià)) ，計(jì)劃成本為2500元，本月包裝物成本差異率為2%。19.本月廠房建造中領(lǐng)用庫(kù)存商品一批，價(jià)值10萬(wàn)元。 20.月底歸還銀行短期借款，其中本金50000元，已計(jì)提利息3000元，未計(jì)提利息5

1、甲公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,材料按實(shí)際成本核算,2021年11月份發(fā)生如經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)2日從乙公司購(gòu)入A材料一批,增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的材料價(jià)款為100萬(wàn)元,增值稅額為13萬(wàn)元,對(duì)方墊付了運(yùn)輸費(fèi)5000元,運(yùn)費(fèi)取得增值稅普通發(fā)票,所有款項(xiàng)尚未支付,材料驗(yàn)收入庫(kù)。(2)6日購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備,增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的設(shè)備價(jià)款200萬(wàn)元,增值稅額26萬(wàn)元;另支付運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)1000元,增值稅90元。所有款項(xiàng)均以轉(zhuǎn)賬支票支付,設(shè)備交付使用。(3)18日銷(xiāo)售一批A產(chǎn)品,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票一張,含稅價(jià)款226萬(wàn)元,款項(xiàng)收到銀行本票一張。(4)21日將一批B產(chǎn)品無(wú)償贈(zèng)送甲公司,數(shù)量為30臺(tái),單位成本為200元,市場(chǎng)售價(jià)為300元(不含增值稅)。(5)25日銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,銷(xiāo)售收入為100萬(wàn)元(不含稅),貨款尚未收到。要求:(1)根據(jù)以上業(yè)務(wù),編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。(應(yīng)交增值稅須列至明細(xì)科目)(2)假設(shè)月初沒(méi)有留抵的增值稅,計(jì)算本期應(yīng)交的增值稅金額,并作出月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄。請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)怎么寫(xiě)