1.根據(jù)以下業(yè)務(wù)內(nèi)容，編制甲公司相關(guān)會(huì)計(jì)分錄: 甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年12月發(fā)生如下相關(guān)交易或事項(xiàng)： （1）3日，甲公司采用托收承付方式向乙公司銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)200萬元，增值稅稅額26萬元，該批商品成本為120萬元，雙方簽訂合同時(shí)，甲公司得知乙公司資金流轉(zhuǎn)暫時(shí)發(fā)生困難，但為了減少庫(kù)存商品積壓，仍將商品發(fā)出并辦妥托收手續(xù)，同時(shí)納稅義務(wù)已發(fā)生。 （2）5日，甲公司向丙公司銷售商品一批，該批商品的標(biāo)價(jià)為200萬元（不含增值稅），實(shí)際成本為160萬元，由于成批銷售，甲公司給予丙公司10%的商業(yè)折扣，并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為：2/10、1/20、N/30，甲公司于當(dāng)日發(fā)出商品同時(shí)開具增值稅專用發(fā)票，符合商品銷售收入確認(rèn)條件，于當(dāng)月20日收到丙公司支付的貨款，計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)考慮增值稅。 （3）15日，甲公司將倉(cāng)庫(kù)積壓的原材料一批出售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的售價(jià)為20萬元，增值稅稅額為2.6萬元，款項(xiàng)已存入銀行。該批原材料的計(jì)劃成本為18萬元，材料成本差異率為-2%。 （4）31日，本月月初與乙公司簽訂一項(xiàng)安裝工程合同，
1.借發(fā)出商品120 貸庫(kù)存商品120
熱門問答 更多>
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老師去年一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證，當(dāng)月沒有銷項(xiàng)沒有抵扣，分錄是借庫(kù)存商品2000應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅300貸應(yīng)付賬款2300今年1月增值稅報(bào)表做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出要用于出口退稅，分錄要怎么寫？
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老師，公司統(tǒng)一購(gòu)買工裝，銷售方給開具的廣告宣傳費(fèi)，發(fā)票可以用嗎？
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老師，這是老板旗下的另一家公司轉(zhuǎn)過來的員工，之前在那家公司附加扣除都有，現(xiàn)在轉(zhuǎn)過來更新信息沒有，然后也填不進(jìn)去，請(qǐng)?jiān)趺刺幚砟?/p>
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老師，這是工商年報(bào)，需要填的公司人數(shù)，請(qǐng)問，我們公司找的勞務(wù)派遣公司的員工，我們給發(fā)工資的，也填在這里面嗎？
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進(jìn)項(xiàng)票：供電*充電服務(wù)費(fèi)13%的稅率 銷項(xiàng)票：我們給保險(xiǎn)公司開具的三電檢測(cè)報(bào)告部分是6%稅點(diǎn)的咨詢服務(wù)費(fèi)或者檢測(cè)服務(wù)費(fèi)發(fā)票 這個(gè)能正常抵扣嗎？
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履約保證金計(jì)入什么科目
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一般納稅人購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)普票進(jìn)項(xiàng)稅無法抵扣，固定資產(chǎn)的金額是含稅不
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我們是一般納稅人公司，法人之前有領(lǐng)工資，現(xiàn)在沒有領(lǐng)了，我是寫離職還是寫什么？
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私人過戶給公司車，賬務(wù)處理怎么做?
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老師，您好，現(xiàn)在新公司叫我去面試，我應(yīng)該怎樣回答才算得上有會(huì)計(jì)助理的經(jīng)驗(yàn)，因?yàn)槲抑盁o做過手工賬
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借應(yīng)收賬款26 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅26
2.借應(yīng)收賬款203.4 貸主營(yíng)業(yè)外收入180 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅23.4
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本160 貸庫(kù)存商品160
借銀行存款201.6 財(cái)務(wù)費(fèi)用1.8 貸應(yīng)收賬款203.4
3.借銀行存款22.6 貸其他業(yè)務(wù)收入20 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅2.6
借其他業(yè)務(wù)成本18 貸原材料17.64 材料成本差異0.36
4.履約進(jìn)度是60/（60+40）*100%=60% 確認(rèn)收入是160*60%=96
借合同履約成本60 貸銀行存款60
借合同結(jié)算96 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入96
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60 貸合同履約成本60
借應(yīng)收賬款50 貸合同結(jié)算50
借銀行存款50 貸應(yīng)收賬款50
5.借稅金及附加7.1 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅4.97 —應(yīng)交教育費(fèi)附加2.13