余額表中收入減成本費(fèi)用支出，我計(jì)算的利潤是51092元，但本年利潤累計(jì)貸方余額是14萬元，這種情況是什么原因

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余額表中收入減成本費(fèi)用支出，我計(jì)算的利潤是51092元，但本年利潤累計(jì)貸方余額是14萬元，咋回事 、

請(qǐng)問各位。余額表中收入減成本費(fèi)用支出，我計(jì)算的利潤是51092元，但本年利潤累計(jì)貸方余額是14萬元，是什么原因

大地有限責(zé)任公司20x2年12月月末損益類各賬戶期末余額為：主營業(yè)務(wù)收入貸方余額為400000，主營業(yè)務(wù)成本借方余額為248000元，其他業(yè)務(wù)收入貸方余額為6000元，其他業(yè)務(wù)成本借方余額為5040元，營業(yè)外收入貸方余額為41000元，稅金及附加借方余額為22876元，銷售費(fèi)用借方余額為24216元，管理費(fèi)用借方余額為36792元，財(cái)務(wù)費(fèi)用借方余額為5000元，營業(yè)外支出借方余額為4830元。 要求： （1）月末，將各損益類賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶，并計(jì)算本月實(shí)現(xiàn)的利潤總額； （2）已知企業(yè)適用的所得稅率為25%，計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用； （3）已知期初本年利潤賬戶貸方余額為425000元，年末，結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶至“利潤分配”賬戶； （4）根據(jù)規(guī)定按本年稅后利潤的10%計(jì)提法定盈余公積； （5）根據(jù)股東大會(huì)決議，按投資者出資比例向投資者分配現(xiàn)金利潤200000元； （6）結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配”各明細(xì)賬戶。