你好,城建及教育附加是按應交增值稅計算。你舉例情況是按60萬計算附加稅
還有個問題有關城建稅附加提取的,不知道你們實務中怎么操作,一般而言當月應繳納的增值稅不是在當月繳納,比如上月未交增值稅4萬,本月繳納的,本月銷項稅額12萬,進賬稅額9萬,本月應繳納的增值稅是3萬,計提城建和教育費附加時是按本月實際繳納的4萬計提還是按當月應繳納的3萬計提城建和教育費附加
老師,請問城建及教育附加是按銷項稅額計算,還是按應交增值稅計算?例如本月銷項稅額是80萬,進項稅額是20萬,城建和教育附加是按80計算還是按80-20計算?
財稅2018 80號文:對實行增值稅期末留抵退稅的納稅人,允許其從城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅(征)依據中扣除退還的增值稅稅額。 若當期應納稅額小于退稅額,那么還可以后續(xù)扣減嗎。比例,本月應納稅額50萬,本月退稅額80萬元,因退稅額大于應納稅額,所以本月不用繳納城建稅及教育費附加,次月應納稅額50萬元,請問次月計算城建稅及附加的計稅基礎是50萬元還是20萬元(50-(80-50))
假如本月銷售收入80萬元(不含稅),進項金額64萬(不含稅),計提印花稅、城建稅、教育附加稅、地方教育附加稅,企業(yè)所得稅,計算稅費并編制憑證
本月有銷項稅,但是沒有進項稅,那是不是按照銷項稅來算城建稅和教育附加稅
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