一、經(jīng)營活動的現(xiàn)bai金： 1、銷售商品、提供勞務(wù)： 依據(jù)：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收帳款、現(xiàn)金、銀行存款。 公式：主營業(yè)務(wù)收入%2B銷項稅金%2B其他業(yè)務(wù)收入（不含租金）%2B應(yīng)收帳款（初-末）%2B應(yīng)收票據(jù)（初-末）%2B預(yù)收帳款（末-初）%2B本期收回前期核銷壞帳（本收本銷不考慮） -本期計提的壞帳準備-本期核銷壞帳-現(xiàn)金折扣-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出-視同銷售的銷項稅-以物抵債的減少%2B收到的補價。 2、收到其他經(jīng)營活動 依據(jù)： 營業(yè)外收入、其他業(yè)務(wù)收入、現(xiàn)金、銀行存款。 2、購買商品、接受勞務(wù) 依據(jù)：主營業(yè)務(wù)成本、存貨、應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付帳款。 公式：主營業(yè)務(wù)成本%2B進項稅金%2B其他業(yè)務(wù)支出（不含租金）%2B存貨（末-初）%2B應(yīng)付帳款（初-末）%2B應(yīng)付票據(jù)（初-末）%2B預(yù)付帳款（末-初）%2B存貨損耗%2B工程領(lǐng)用、投資、贊助的存貨-收到非現(xiàn)金抵債的存貨-成本中非物料消耗（人工、水電、折舊）-接受投資、捐贈的存貨-視同購貨的進項稅%2B支付的補價。 3、支付職工 依據(jù)：應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、現(xiàn)金、銀行存款。 公式：成本、制造費用、管理費用中工資及福利費%2B應(yīng)付工資減少（初-末）%2B應(yīng)付福利費減少（初-末）。 4、支付的各項費用 依據(jù)：應(yīng)交稅金、管理費用、現(xiàn)金、銀行存款。 公式：所得稅%2B主營業(yè)務(wù)稅金及附加%2B已交增值稅等。 5、支付其他經(jīng)營活動 依據(jù)：制造費用、營業(yè)費用、管理費用、營業(yè)外支出。 二、投資活動的現(xiàn)金收支： 1、收回投資 依據(jù)：短期投資、長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資、現(xiàn)金、銀行存款。 2、投資收益 依據(jù)：投資收益、現(xiàn)金、銀行存款。 3、處置長期資產(chǎn) 依據(jù)：固定資產(chǎn)清理、現(xiàn)金、銀行存款。 4、收到其他投資活動 依據(jù)：應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、現(xiàn)金、銀行存款。 5、購建長期資產(chǎn) 依據(jù)：固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)。 6、支付投資 依據(jù)：短期投資、長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資、現(xiàn)金、銀行存款。 7、支付其他投資活動 依據(jù)：應(yīng)收股利、應(yīng)收利息。 三、籌資活動的現(xiàn)金收支 1、吸收投資 依據(jù)：實收資本、應(yīng)付債券、現(xiàn)金、銀行存款。 2、收到借款 依據(jù)：短期借款、長期借款、現(xiàn)金、銀行存款。 3、償還債務(wù) 依據(jù)：短期借款、長期借款、應(yīng)付債券、現(xiàn)金、銀行存款。 4、支付股利、利息、利潤 依據(jù)：應(yīng)付股利、長期借款、財務(wù)費用、現(xiàn)金、銀行存款。