我在填寫一個科目余額表。這個企業(yè)是小規(guī)模的，它的余額表里沒有進(jìn)項稅，也沒有銷項稅，只有一個應(yīng)交增值稅。

他這個小規(guī)模的增值稅指的是不是銷項稅？

是的，小規(guī)模納稅人不用應(yīng)交增值稅對三級明細(xì)，只用應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅就可以

但是在填余額表的時候呢，應(yīng)交增值稅，它是分開銷項稅和進(jìn)項稅的。

我應(yīng)該填寫在銷項稅里面還是另設(shè)一個科目應(yīng)交增值稅。因為那個應(yīng)交增值稅的話，你沒有填寫銷項或是進(jìn)項稅。一級科目那里是不能填，不能填寫數(shù)據(jù)的。

營業(yè)稅金及附加，能再設(shè)一個營業(yè)稅金及附加嗎？因為一級科目營業(yè)稅金及附加在余額表里面不能直接填寫。

您可以直接用應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目

稅金及附加里面增加二級明細(xì)，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加

可是他的余額表里面沒有城建稅，教育稅呀，還有地方附加教育稅，這里沒有明細(xì)數(shù)據(jù)，它只有營業(yè)稅金及附加有數(shù)據(jù)。

我不知道應(yīng)該填哪個。