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演示賬套

公司行政補(bǔ)助給工會(huì)的錢，分錄怎么做？不是工資的2%

2020-10-30 19:32

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-10-30 20:38

同學(xué)你好，分錄先入費(fèi)用借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 2.支付時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款

快賬用戶1445 追問 2020-10-30 20:40

老師好，這部分是超過2%的。沒有工會(huì)收據(jù)，屬于額外給工會(huì)的，分錄是一樣的么

齊紅老師解答 2020-10-30 20:45

同學(xué)你好，是的，這部分款項(xiàng)可以根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用去入賬，發(fā)票就用工會(huì)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用發(fā)票入賬就行。

齊紅老師解答 2020-10-30 20:45

摘要注明是工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

快賬用戶1445 追問 2020-10-30 20:47

是這樣老師，我們把錢先打給工會(huì)賬戶。然后工會(huì)又從自己的賬戶把錢花出去的。

齊紅老師解答 2020-10-30 23:06

同學(xué)你好，是的，相當(dāng)于先預(yù)支給工會(huì)。借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款等發(fā)生費(fèi)用后再入費(fèi)用借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)

快賬用戶1445 追問 2020-10-31 06:48

老師，工會(huì)的賬跟公司的賬是獨(dú)立的，費(fèi)用發(fā)生后是直接到公會(huì)報(bào)銷，等于公司撥給工會(huì)的補(bǔ)助沒有發(fā)票

齊紅老師解答 2020-10-31 09:01

同學(xué)你好，撥付款項(xiàng) 借：事業(yè)支出—基本支出—商品和服務(wù)支出—工會(huì)經(jīng)費(fèi)；貸：銀行存款或應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)

快賬用戶1445 追問 2020-10-31 09:28

老師，我們是公司，不是事業(yè)單位

齊紅老師解答 2020-10-31 11:37

同學(xué)你好，費(fèi)用還是要入到公司總部或公司這邊，發(fā)票要回到公司這邊借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款等發(fā)生費(fèi)用后再入費(fèi)用借：管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 工會(huì)那邊做的是資金進(jìn)出，借：銀行存款貸：行政撥款收入-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 使用資金時(shí) 借：行政撥款收入-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸：銀行存款工會(huì)組織是公司的一個(gè)組織，收到的撥付款項(xiàng)也是轉(zhuǎn)款專用，實(shí)際的費(fèi)用還是要記到具有法人資格的公司賬上的。此法給予借鑒。