小規(guī)模納稅人：稅前利潤是120332.08元，增值稅是21941.87元，企業(yè)所得稅是5751.51元，那最后季度結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的時(shí)候，應(yīng)該是120332.08-21941.87-5751.51=（92638.7）才對(duì)啊。怎么報(bào)表自動(dòng)生成的是120332.08-5751.51=114580.57（未分配利潤）不應(yīng)該把計(jì)提的增值稅21941.87一起減掉嗎？

1、ABC公司為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售的甲、乙兩種產(chǎn)品均為應(yīng)納增值稅產(chǎn)品，其中乙產(chǎn)品還應(yīng)繳納消費(fèi)稅。產(chǎn)成品按實(shí)際成本核算。企業(yè)按凈利潤的20%提取盈余公積。該公司適用的有關(guān)稅率如下:增值稅稅率13%，消費(fèi)稅稅率10%，所得稅稅率25%。所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，20X6年12月31日遞延所得稅負(fù)債科目有余額21000元，該余額是由于固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值不同而形成的。該公司20X7年年初未分配利潤為20000元。該公司20X7年發(fā)生的與利潤確定有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品一批，不含稅價(jià)格125000元，成本75000元，產(chǎn)品已發(fā)出，已開具增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)尚未收到。(2)銷售乙產(chǎn)品一批，不含稅價(jià)格300000元，成本200000元，產(chǎn)品已發(fā)出，已開具增值稅專用發(fā)票，并已收到承兌的商業(yè)匯票。(3)采用支票結(jié)算方式，銷售原材料一批，不含稅價(jià)格50000元，成本34000元，材料已發(fā)出，已開具增值稅專用發(fā)票，全部款項(xiàng)已存人銀行。(4)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利技術(shù)使用權(quán)，轉(zhuǎn)讓價(jià)款61750元，增值稅額3705元，款項(xiàng)已存人銀行，同時(shí)以銀行存款支付該項(xiàng)專利技術(shù)

老師好，每個(gè)月做賬的順序是不是應(yīng)該先把增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在電子稅務(wù)局上進(jìn)行勾選認(rèn)證，然后打出來，根據(jù)所有進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)在軟件上做分錄，人員工資、報(bào)銷費(fèi)用這些做完以后，先不要點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。根據(jù)進(jìn)銷先把電子稅務(wù)局的增值稅申報(bào)表填寫好，然后根據(jù)報(bào)表產(chǎn)生的稅額去軟件上做增值稅未交和計(jì)提附加稅的分錄。然后繳納增值稅。在賬本上點(diǎn)擊結(jié)轉(zhuǎn)。然后根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤表填寫企業(yè)所得稅報(bào)表，生成的要繳納的企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)，去把軟件上的結(jié)轉(zhuǎn)分錄刪除掉。再寫一筆企業(yè)所得稅的計(jì)提分錄。再去做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，生成一個(gè)完整的當(dāng)期應(yīng)該做的賬務(wù)分錄。然后繳納企業(yè)所得稅，根據(jù)最終的財(cái)務(wù)報(bào)表填寫電子稅務(wù)局的財(cái)務(wù)報(bào)表。是這樣嗎？

ABC公司為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售的甲、乙兩種產(chǎn)品均為應(yīng)納增值稅產(chǎn)品，其中乙產(chǎn)品還應(yīng)繳納消費(fèi)稅。產(chǎn)成品按實(shí)際成本核算。企業(yè)按凈利潤的20%提取盈余公積。該公司適用的有關(guān)稅率如下:增值稅稅率13%，消費(fèi)稅稅率10%，所得稅稅率25%。所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，20x6年12月31日遞延所得稅負(fù)債科目有余額21000元，該余額是由于固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面價(jià)值不同而形成的。該公司20x7年年初未分配利潤為20000元。該公司20x7年發(fā)生的與利潤確定有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品一批，不含稅價(jià)格125000元，成本75000元，產(chǎn)品已發(fā)出，已開具增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)尚未收到。(2)銷售乙產(chǎn)品一批，不含稅價(jià)格300000元，成本200000元，產(chǎn)品已發(fā)出，已開具增值稅專用發(fā)票，并已收到承兌的商業(yè)匯票。(3)采用支票結(jié)算方式，銷售原材料一批，不含祝價(jià)格50000元，成本34000元，材料友出，已開具增值稅專用發(fā)票，全部款項(xiàng)已存入銀行。(4)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利技術(shù)使用權(quán)，轉(zhuǎn)讓價(jià)款61750元，增值稅額3705元，款項(xiàng)已存入銀行，同時(shí)以銀行存款支付該項(xiàng)專利技術(shù)使用權(quán)的咨詢費(fèi)

中小企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)(二)期試44:5532133資料:長(zhǎng)江公司系增值稅一般納稅人率為25%，增值稅稅率為13%。庫存材料菜用際成本核算，銷售成本隨銷售業(yè)務(wù)逐項(xiàng)結(jié)銷。講公司本年年初未分配利潤為-670萬元，1-11月“本年利潤”累計(jì)貸方余額380萬元，本年度2月份發(fā)生如下有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(共14小題)(1)向A公司銷售產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)測(cè)上注明的價(jià)款為100萬元，增值稅為13萬元，請(qǐng)售成本為60萬元，款項(xiàng)尚未收到，取得一強(qiáng)A公瘤交付的商業(yè)匯票。(2)上月發(fā)生存貨盤虧6萬元，本月經(jīng)查確定基管理不善所致。(3)結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)廢固定資產(chǎn)清理凈支出0.8萬元(4)償還前欠貨款賬面價(jià)值2萬元，對(duì)方給車演金折扣1%(不考慮增值稅)，以銀行存款償還(5)以一張銀行匯票支付廣告公司的廣告費(fèi)7萬元(6)銷售包裝物一批，該批包裝穩(wěn)成本為7萬元，不含稅銷售價(jià)格為10萬元，開出增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)已經(jīng)收到并存入銀行(7)計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)負(fù)擔(dān)增值稅0.3萬元做分錄，直接發(fā)過來就行，是14道題，沒拍過來，急