我之前做的預付賬款，可是我們的上任會計跟我改成了長期待攤費用，當時押金沒交齊，我們上任會計全部按交齊的做了，我之前做的是:借預付賬款9600，其他應(yīng)收款-房租押金3200貸:銀行存款12000，其他應(yīng)付款-房租押金，老師，我做的這個分錄有問題嗎

你好，你做其他應(yīng)收的原因是什么

其他應(yīng)收款－租房押金這是租房的押金，但是后要收回來的，其他應(yīng)付款-房租押金，是因為當時押金沒有交齊

你好，如果是這樣的話，是可以的

我還做了一筆當月應(yīng)承擔的房租費:借管理費用-房租費，貸預付賬款，老師，這樣的分錄有問題嗎

你好，這個是按月攤銷費用的，沒有費用

老師，這個預付房租是10.11.12月的的房租費，本月沒有房租費嗎？

有的，10月份的，三個月的，每月都有；剛才打錯字了，意思你做的沒有問題

但是我們上任會計給我改了，她做成:借長期待攤費用9600，其他應(yīng)收款-房租押金3200，貸銀行存款12800，當時有800的押金沒交的，然后她也沒做當月應(yīng)承擔的房租，她這樣改，我覺得不對，所以我想問問老師的意見

你們上任會計做的不對，你做的是對的

老師，我們是做園林綠化工程的，她在設(shè)置工程施工明細科目時，直接把每個項目的料工費都沒有單獨分開設(shè)置，直接把料工費統(tǒng)一歸集在工程施工-項目上，這樣的弊端是什么呢？

這樣的弊端是，賬務(wù)混亂，不嚴謹，項目之間不好分析

當月的每個項目發(fā)生的人工費她都不計提，她等到要發(fā)人工工資時，她計提在發(fā)工資的那個月，例如8月份的人工費，10月份才計提，她的分錄是這樣做的:借工程施工-項目名稱，貸:應(yīng)付職工薪酬，結(jié)轉(zhuǎn)人工費:借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款-某人，發(fā)放工資時，借是他應(yīng)付款-某人，貸銀行存款，老師，您看看她做的分錄有問題嗎？

你好，中間為什么要做個結(jié)轉(zhuǎn)分錄

好像每個項目都有都有一個人主要負責，相當于外包的形式，每個項目所有的人工費都同一發(fā)給主要負責人，所以她做的結(jié)轉(zhuǎn)，我問她也不說，她就說就按她的方法做，我還發(fā)現(xiàn)她所用的科目都是張冠李戴的，我如果后期交接過來，不知道該怎么處理

中間的結(jié)轉(zhuǎn)不需要做的，

我也覺得不需要做，發(fā)放時，直接:借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，老師，那么我上任會計之前所做的賬都是有問題的，到時候我該如何處理呢？可以重新建賬嗎？