取得租賃款， 借：銀行存款， 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 分期確認(rèn)租金收入的時候 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入

那你要退的這些分?jǐn)偭藛?？如果沒有分?jǐn)偨钁?yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅預(yù)收賬款貸銀行存款。

對，要退分?jǐn)?

借預(yù)收賬款負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)。 借預(yù)收帳款應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款。

為什么會是負(fù)數(shù)呢？

你也可以做相反的分錄。 我們是軟件做賬，主營業(yè)務(wù)收入都是在貸方發(fā)生額發(fā)生在借方的，放到貸方負(fù)數(shù)。

好的，我懂了 如果沒有第一筆分錄可以嗎？

你們不是退錢嗎？沒有第一筆分錄怎么做？

所以就是先把后期預(yù)收的房租沖了，之后再做退款分錄？

你好 是的 是這么做的

懂了，謝謝老師