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老師請問2019年將資產(chǎn)的貨物贈送給了客戶 做的分錄是 借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品 我該怎么調(diào)賬呢

2020-10-25 08:35
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-10-25 08:39

你好 分三種情況 方案一:與開具銷售發(fā)票正常銷售的產(chǎn)品一同確認(rèn)銷售收入,確認(rèn)銷項稅,正常結(jié)轉(zhuǎn)成本,只是在單價上有所體現(xiàn),單價會低于其他客戶; 方案二:不開具銷售發(fā)票確認(rèn)為樣品費,按銷售單價確認(rèn)銷項稅;會計處理:借:費用 貸:庫存商品 應(yīng)繳稅費/應(yīng)交增值稅/銷項稅額; 方案三:不開具銷售發(fā)票確認(rèn)為營業(yè)外支出,按銷售單價確認(rèn)銷項稅;會計處理:借:營業(yè)外支出 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費/應(yīng)交增值稅/銷項稅額 同時:借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品

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快賬用戶1404 追問 2020-10-25 08:41

那我通過以前年度損益調(diào)整么

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快賬用戶1404 追問 2020-10-25 08:41

怎么寫呢

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齊紅老師 解答 2020-10-25 08:46

你是這三種情況的哪一種？

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快賬用戶1404 追問 2020-10-25 08:55

19年就只做了這一個分錄 借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品

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齊紅老師 解答 2020-10-25 09:01

錯誤分錄是按照成本計算的嗎？

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快賬用戶1404 追問 2020-10-25 09:52

沒有 就那一個分錄 老師

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齊紅老師 解答 2020-10-25 10:08

我的意思是說錯誤分錄對應(yīng)的金額是成本價嗎

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快賬用戶1404 追問 2020-10-25 10:55

是的 寫的成本價

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齊紅老師 解答 2020-10-25 11:07

借: 利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整（公允價與成本的差額） 借:盈余公積 貸:利潤分配--未分配利潤

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快賬用戶1404 追問 2020-10-25 11:09

老師我這是一道題 給出的答案是 借:以前年度損益調(diào)整15600 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）15600 不明白

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齊紅老師 解答 2020-10-25 11:18

橫線部分抵消，留下沒做賬的進(jìn)行調(diào)整，有疑問請留言

橫線部分抵消，留下沒做賬的進(jìn)行調(diào)整，有疑問請留言
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你好 分三種情況 方案一:與開具銷售發(fā)票正常銷售的產(chǎn)品一同確認(rèn)銷售收入,確認(rèn)銷項稅,正常結(jié)轉(zhuǎn)成本,只是在單價上有所體現(xiàn),單價會低于其他客戶; 方案二:不開具銷售發(fā)票確認(rèn)為樣品費,按銷售單價確認(rèn)銷項稅;會計處理:借:費用 貸:庫存商品 應(yīng)繳稅費/應(yīng)交增值稅/銷項稅額; 方案三:不開具銷售發(fā)票確認(rèn)為營業(yè)外支出,按銷售單價確認(rèn)銷項稅;會計處理:借:營業(yè)外支出 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)繳稅費/應(yīng)交增值稅/銷項稅額 同時:借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品
2020-10-25
?你好? 你自己外購的產(chǎn)品? 本來是送人的? 這個就是這樣視同銷售處理的。? ?這個主營業(yè)務(wù)收入 本來 也是按同期市場價來計算 增值稅的 哦。? 不是按成本價??
2021-01-28
你好，借銷售費用貸庫存商品應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項應(yīng)該做這個。
2021-07-20
您好！可以的。做相反的分錄就好
2019-12-07
分錄如下： 借：營業(yè)外支出 ????貸：庫存商品????應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（按銷售價格計算稅金）
2023-08-28
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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