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演示賬套

老師好！我上季度利潤表有漏填項(xiàng)，導(dǎo)致我本季度利潤表的累計(jì)利潤總額和所得稅申報(bào)表不一致，申報(bào)表和其他報(bào)表都沒問題，請(qǐng)問我該怎么處理？我本季度就還差利潤表沒報(bào)，但是今天已經(jīng)最后一天了，請(qǐng)老師給個(gè)權(quán)衡的辦法，謝謝！

2020-10-23 12:05

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-23 12:05

季度報(bào)表是看的本年累計(jì)利潤，所以你當(dāng)前的利潤表申報(bào)的本年累計(jì)正常就可以了。

快賬用戶9521 追問 2020-10-23 12:27

不是的，所得稅的申報(bào)表沒有錯(cuò)誤，是利潤表上一季度漏填了財(cái)務(wù)費(fèi)用和營業(yè)外收入，導(dǎo)致本季度的利潤表中本年累計(jì)的利潤總額和所得稅申報(bào)表上不一致，所得稅申報(bào)表是正確的

齊紅老師解答 2020-10-23 14:02

這個(gè)應(yīng)該是作廢你的財(cái)務(wù)報(bào)表，重新填寫申報(bào)

季度報(bào)表是看的本年累計(jì)利潤，所以你當(dāng)前的利潤表申報(bào)的本年累計(jì)正常就可以了。

2020-10-23

你好！嚴(yán)格來說你應(yīng)該去修改上個(gè)季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，重新申報(bào)上個(gè)月的

2020-10-23

問題 1 利潤總額不一致原因復(fù)雜，可能是稅會(huì)差異（包括永久性和暫時(shí)性差異），也可能有會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等調(diào)整事項(xiàng)，并非一定是期間費(fèi)用多填。問題 2 不能忽略研發(fā)費(fèi)用對(duì)應(yīng)不一致情況，因其可能涉及稅收優(yōu)惠，影響應(yīng)納稅所得額計(jì)算和稅務(wù)合規(guī)。問題 3 不應(yīng)隨意在管理費(fèi)用增加數(shù)據(jù)使利潤表與所得稅利潤總額一致，而應(yīng)先核對(duì)會(huì)計(jì)賬目，檢查數(shù)據(jù)計(jì)算和分錄等是否正確，再核查所得稅申報(bào)的納稅調(diào)整事項(xiàng)，找出差異原因進(jìn)行調(diào)整。

2025-04-10

你好，是看本年累計(jì)的利潤總額。

2021-01-03

問題 1 利潤總額不一致不一定是管理費(fèi)用多算，還可能是會(huì)計(jì)與稅收政策差異，如費(fèi)用扣除限額、稅收優(yōu)惠政策等導(dǎo)致。問題 2 不應(yīng)直接在管理費(fèi)用增加數(shù)額使利潤表與所得稅利潤總額一致。應(yīng)查明差異原因，若是納稅調(diào)整事項(xiàng)，無需調(diào)整財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)，在匯算清繳時(shí)調(diào)整；若是財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)有誤，則需在軟件中更正并重新生成報(bào)表。對(duì)于其他季度數(shù)據(jù)對(duì)不上的情況，也按此方法處理。

2025-04-10

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