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演示賬套

計提社保公積金的時候，要分公司和個人部分，分開計提嗎

2020-10-22 15:25

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2020-10-22 15:27

你好需要分開計提? 1、工資計提（應發(fā)工資數）借：制造費用—工資（生產人員）管理費用—工資（管理人員）銷售費用—工資（銷售人員）貸：應付職工薪酬—工資 2、計提企業(yè)繳納的五險一金借：制造費用（生產人員）管理費用（管理人員）銷售費用（銷售人員）貸：應付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等應付職工薪酬—住房公積金 3、發(fā)放工資時借：應付職工薪酬—工資（應發(fā)工資數）貸：庫存現金 /?銀行存款?（實發(fā)工資數）其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等（代扣代繳金額）其他應付款—住房公積金（代扣代繳金額）應交稅費—應交個人所得稅（代扣代繳金額） 4、實際交納借：其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等其他應付款—住房公積金應交稅費—應交個人所得稅應付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等應付職工薪酬—住房公積金貸：銀行存款。