華宇公司為增值稅的一般納稅人，適用的增值稅稅率，適用的增值稅稅率為13%，運(yùn)輸費(fèi)增值稅率9%，該公司2020年5月初“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”賬戶期初無余額，“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”賬戶期初貸方余額為26500元。5月份發(fā)生的交易或事項(xiàng)有： 1、購(gòu)入機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明的買價(jià)為210000元，增值稅為27300元，發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)2000元（不含稅），機(jī)器設(shè)備可直接投入使用?？铐?xiàng)用銀行存款支付。 2、銷售產(chǎn)品一批，銷售額為450000元，成本為300000元，產(chǎn)品已發(fā)出，款項(xiàng)存入銀行。 3、華宇公司以自產(chǎn)產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工，該產(chǎn)品成本為50000元，售價(jià)和計(jì)稅價(jià)格均為70000元。 4、華宇公司繳納上月增值稅及本月預(yù)繳增值稅50000元。 根據(jù)上述材料，完成以下分錄。 （1）計(jì)算華宇公司購(gòu)入生產(chǎn)設(shè)備的入賬金額。 （2）編制華宇公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)1-4的會(huì)計(jì)分錄。 3）計(jì)算華宇公司2020年5月末應(yīng)繳納的增值稅金額,計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅。
借，固定資產(chǎn)? 212000 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅? 27300 貸，銀行存款，總金額? 借，銀行存款? 450000*1.13 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 450000 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅? 450000*13% 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?300000 貸，庫存商品? 300000 借，應(yīng)付職工薪酬? ?70000*1.13 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 70000 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅? 70000*13% 借，應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅? 50000 貸，銀行存款? ?50000 借，應(yīng)交稅費(fèi) 轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，用銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng) 貸，應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅?
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老師，我們公司8家關(guān)聯(lián)公司，兩個(gè)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，一個(gè)建筑裝飾，一個(gè)建筑材料，除了房地產(chǎn)都是小規(guī)模，這8家公司，現(xiàn)在需要招一個(gè)會(huì)計(jì)助理，負(fù)責(zé)日常的做賬報(bào)稅，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)審查復(fù)核，這個(gè)會(huì)計(jì)助理的工資開多少合適？說個(gè)數(shù)讓我們參考一下吧
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經(jīng)營(yíng)范圍包括農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)的一般納稅人，收到一些農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)賬票，可以抵扣嗎？要怎么申請(qǐng)才可以開免稅票出去
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敬老院的成本如何控制
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老師，我們是勞務(wù)服務(wù)有限公司 經(jīng)營(yíng)范圍里面有 建筑勞務(wù)分包，我們能開建筑服務(wù) 勞務(wù)費(fèi)嗎 稅率多少謝謝
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這道題沒看懂，符合的投資風(fēng)險(xiǎn)不是應(yīng)該要比單個(gè)的更小嗎？那不是應(yīng)該他的標(biāo)準(zhǔn)差率比他最高的要小嗎？
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老師對(duì)方公司買我的貨不要票，我們加幾個(gè)稅點(diǎn)才不會(huì)虧呢
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茶飲品牌，類似品牌推廣費(fèi)，日常請(qǐng)線上各種博主進(jìn)行宣發(fā)，投流的費(fèi)用，在審核的時(shí)候如何做到數(shù)據(jù)鏈完整。需要報(bào)銷人提供那些資料？
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老師，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，銷售商品房取得不含稅銷售收入24000萬元，土地價(jià)款6000萬元，不考慮其他條件的話，銷售商品房應(yīng)繳納的增值稅應(yīng)該是多少？應(yīng)該是（24000-6000）*9%嗎？？6000萬的土地價(jià)款不需要換算成不含稅金額嗎？？（稅務(wù)師考試，稅法土增稅內(nèi)容）
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我們是一家貨車的經(jīng)銷商，租了一塊比較寬的場(chǎng)地，場(chǎng)地租賃方也正常給我家開具了場(chǎng)地租賃發(fā)票，今年生意不太好，想把其中一小塊場(chǎng)地轉(zhuǎn)租給其他公司，對(duì)方要求我們開具場(chǎng)地租賃發(fā)票，我們可以正常開具嗎？
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老師，第五題能詳細(xì)一點(diǎn)嗎？
是第三問結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的
如何計(jì)算呢？
前面每一個(gè)分錄里面分別計(jì)算的應(yīng)交增值稅，你用這個(gè)應(yīng)交增值稅的余額來進(jìn)行計(jì)算。
是第二問的應(yīng)交增值稅全部加起來嗎
前面給了你很多分錄對(duì)不對(duì)？那么每一個(gè)分錄里面都有這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅你把這些應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅的余額算出來，就是最后一個(gè)分錄的金額。
也就是用第四個(gè)會(huì)計(jì)分錄的預(yù)繳的減去上面3個(gè)的嗎
是的，是的，就是這個(gè)意思。
好的謝謝老師
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
老師，第三題最終的會(huì)計(jì)分錄是這樣寫嗎？ (3) 借：應(yīng)交稅費(fèi) 轉(zhuǎn)出未交增值稅 17600 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅 17600
是的，分錄處理是正確的
好，謝謝老師
不客氣，祝你工作愉快。