公司的銷售部對2014年度的經(jīng)營情況進行了預(yù)測。經(jīng)過綜合分析，預(yù)計2014年可以實現(xiàn)銷售36000萬元。腸衣公司的銷售總監(jiān)對該公司的生產(chǎn)經(jīng)營流程進行了銷售規(guī)劃，形成了一套完整的業(yè)務(wù)流程：具體操作過程是： 從全國各地生物收購站采購新鮮豬小腸，其收購額為27100萬元，集中到生產(chǎn)基地進行加工，制作成腸衣制品。其產(chǎn)品主要銷售給國內(nèi)各大醫(yī)藥公司，然后由醫(yī)藥公司再銷售給醫(yī) 稅務(wù)籌劃專家認(rèn)為，在既定的銷售機制下，由于腸衣公司從國內(nèi)生物收購站采購的豬腸無法取得增值稅專用發(fā)票，因而原材料無法獲得增值稅進項稅額抵扣，企業(yè)可以列入抵扣的進項稅額只有水費、電費及修理用配件等少量外購項目，僅取得增值稅進項稅額1512萬元。而醫(yī)藥公司一般都是增值稅一般納稅人，要求腸衣公司銷售產(chǎn)品均需開具17%的增值稅專用發(fā)票。經(jīng)測算，2014年公司應(yīng)繳納的增值稅為4608萬元（36000×17%-1512），腸衣公司的增值稅稅負(fù)高達(dá)12.8%。 對此情況應(yīng)如何進行稅務(wù)籌劃？

老師，1、小規(guī)模納稅人現(xiàn)在免稅額是多少？是季度90萬嗎？季度超過90萬全額繳稅，對嗎？ 2、我公司采購一臺電腦應(yīng)該折舊幾年？ 3、我公司從初級加工者手里采購人參，包裝后賣出，應(yīng)該按多少稅率繳納增值稅？算委托加工嗎？抵扣進項的時候可以全額抵稅嗎。 謝謝

E公司是一家生產(chǎn)電子產(chǎn)品的制造類企業(yè),采用直線法計提折舊,適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。在公司最近一次經(jīng)營戰(zhàn)略分析會上,多數(shù)管理人員認(rèn)為,現(xiàn)有設(shè)備效率不高,影響了企業(yè)市場競爭力。公司準(zhǔn)備配置新設(shè)備擴大生產(chǎn)規(guī)模,推動結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型,生產(chǎn)新一代電子產(chǎn)品。(1)公司配置新設(shè)備,市場上該設(shè)備的購買價(即非含稅價格,按現(xiàn)行增值稅法規(guī)定,增值稅進項稅額不計入固定資產(chǎn)原值,可以全部抵扣)為4000萬元,稅法規(guī)定折舊年限為5年,稅法殘值率為10%。新設(shè)備投產(chǎn)后預(yù)計會使公司的存貨和應(yīng)收賬款共增加3500萬元,應(yīng)付賬款增加1500萬元,假設(shè)不會增加其他流動資產(chǎn)和流動負(fù)債,預(yù)計每年營業(yè)收入為5100萬元,預(yù)計每年的相關(guān)費用如下:外購原材料、燃料和動力費為1800萬元,工資及福利費為1600萬元,其他付現(xiàn)費用為200萬元,財務(wù)費用為零。項目終結(jié)回收墊支營運資金,預(yù)計回收設(shè)備凈殘值為零。(1)求墊付的營運資金為多少?2)固定資產(chǎn)年折舊額為多少?(3)年末經(jīng)營活動中每年現(xiàn)金凈流量為多少?(4)畫出時間軸(5)折現(xiàn)率=5%,求凈現(xiàn)值、現(xiàn)值指數(shù)

我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人，去年購進一輛車，由于去年還是小規(guī)模，所以當(dāng)時進項稅額沒有抵扣。現(xiàn)在車轉(zhuǎn)出去了，我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理？是不是本公司可以不開發(fā)票，直接做未開票收入就行??？關(guān)鍵現(xiàn)在我計提銷項稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因為我今年做2021年匯算清繳時，已經(jīng)把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現(xiàn)在計提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應(yīng)該怎么做分錄呢？

甲公司為居民企業(yè)，主要從事醫(yī)藥制造 和銷售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：(1)銷 售藥品收入2000萬元，提供專利使用權(quán)收入1000萬 元， ，接受捐贈收入30萬元，報廢生產(chǎn)線殘值收入60 萬元。 （2） 11月購進并于當(dāng)月投入使用不需要安裝 的生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明金額600 萬元，支付其運費取得增值稅專用發(fā)票注明金額1.2萬 元。該生產(chǎn)設(shè)備折1日年限10年，預(yù)計凈殘值率5%。 甲公司采用直線法計提折舊 （3）按照規(guī)定繳納增 值稅135萬元、城市維護建設(shè)稅和教育費附加13.5萬 元、房產(chǎn)稅28萬元、印花稅1.6萬元。（4）符合條件 的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出850萬元。已知：上年度 末在稅前扣除的符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支 出60萬元；醫(yī)藥制造企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳 費支出，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)） 收入30%的部 分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié) 轉(zhuǎn)扣除。要求：根據(jù)上述資料，計算 （1）：甲公司因計入2019年度企業(yè)所得稅收入總額為多少？ （2）：甲公司在計算2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，當(dāng)年投入使用的生產(chǎn)設(shè)備準(zhǔn)予扣除的折舊額是多少？