公司的銷售部對2014年度的經營情況進行了預測。經過綜合分析，預計2014年可以實現(xiàn)銷售36000萬元。腸衣公司的銷售總監(jiān)對該公司的生產經營流程進行了銷售規(guī)劃，形成了一套完整的業(yè)務流程：具體操作過程是： 從全國各地生物收購站采購新鮮豬小腸，其收購額為27100萬元，集中到生產基地進行加工，制作成腸衣制品。其產品主要銷售給國內各大醫(yī)藥公司，然后由醫(yī)藥公司再銷售給醫(yī) 稅務籌劃專家認為，在既定的銷售機制下，由于腸衣公司從國內生物收購站采購的豬腸無法取得增值稅專用發(fā)票，因而原材料無法獲得增值稅進項稅額抵扣，企業(yè)可以列入抵扣的進項稅額只有水費、電費及修理用配件等少量外購項目，僅取得增值稅進項稅額1512萬元。而醫(yī)藥公司一般都是增值稅一般納稅人，要求腸衣公司銷售產品均需開具17%的增值稅專用發(fā)票。經測算，2014年公司應繳納的增值稅為4608萬元（36000×17%-1512），腸衣公司的增值稅稅負高達12.8%。 對此情況應如何進行稅務籌劃？

#提問#老師好，幾個問題請教：一，我司收到的非主營業(yè)務范圍的進項稅票能抵扣嗎（例：我司主營汽車修理及銷售，收到寵物糧進項專）；二，我司發(fā)票綜合服務平臺收到的進項稅票是否必須都得抵；三，匯算清繳針對的稅目是否只針對所得稅（企業(yè)，個人）。謝謝！

財稅2016 36號文 第二十九條適用一般計稅方法的納稅人，兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額： 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×（當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額 主管稅務機關可以按照上述公式依據年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算。 請問:我們公司有一部分收入是技術開發(fā)合同，減免了增值稅，但是，取得的進項稅發(fā)票無法確定和免稅項目是否相關，稅務老師讓按照上面公式計算，但是沒看明白，老師能舉個數據實例，告訴我怎么計算嗎？

已經付了款，但是對方沒有開具發(fā)票，應付賬款應該怎么平賬?已經收到貨物，已經拿到法院判決書，成本是否照常結轉?成本可以稅前抵扣嗎?可以照常開出銷售發(fā)票嗎?老師解答產紅官方答疑老師@職稱:注冊會計師你好，正常結轉成本，但是不允許抵扣企業(yè)所得稅。借庫存商品貸應付賬款，借主營業(yè)務成本貸庫存商品?？梢蚤_銷售發(fā)票的。追問提交不了，只能這樣那老師，如果開出了銷項，那所對應的進項可以抵扣嗎?Acequeen07172023-01-0514:08發(fā)布15次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師@職稱:注冊會計師您好，拿法院判決書可以入賬的那就是進項稅額可以抵扣，但是成本無法稅前抵扣嗎?Acequeen07172023-01-0514:15發(fā)布50次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師@職稱注冊會計師您好，你收到法院的判決可以稅前扣除老師你好，是進項和成本都可以稅前扣除?Acequeen07172023-01-0514:20發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師@職稱:注冊會計師同學你好對的可以稅前扣除！老師你好，那增值稅報表怎么填寫這部分進項稅額？匯算清繳也不需要調增吧？

老師?人力資源公司勞務派遣服務采用系統(tǒng)差額按5%差額開具發(fā)票，假如應收賬款1000，工資950。票面稅額2.38，不含稅收入997.62。這個怎么入帳？是不是：借：應收帳款1000，貸：主營業(yè)務收入997.62應交稅費—簡易計稅2.38同時借：主營業(yè)務成本950貸應付職工薪酬950。是用銷項稅還是簡易計稅？ 還有按5%差額計稅方法下，企業(yè)取得的如差旅住宿專票不能抵扣進項稅額對嗎？我看到之前會計將稅額計入銷項稅額，也將取得的專票進行了抵扣。所以特此求老師解答！謝謝