向客戶提供純代碼基礎(chǔ)軟件和應(yīng)用軟件開發(fā)，也沒有原材料采購(gòu)，當(dāng)月已開票收取款項(xiàng)，確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入后再怎么結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本呢？

老師你好，關(guān)于當(dāng)月收到貨和銀行存款已付款，產(chǎn)品也做出來銷售了，但是采購(gòu)的發(fā)票要下個(gè)月才能或者兩個(gè)月后才能收到，關(guān)于當(dāng)月發(fā)貨要結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，這個(gè)成本是怎么計(jì)算，那么收到發(fā)票后又怎么處理呢。我們是一般納稅人，采購(gòu)的原材料有普票和專票。 付款用 借：預(yù)付賬款 500 元 貸銀行存款500元 收到貨：借：原材料500 元 貸應(yīng)付賬款500 元 當(dāng)月做出來的產(chǎn)品銷售后 借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 那么結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 500貸：庫(kù)存商品500這兒可轉(zhuǎn)成本是500元還是把五百元扣掉可以抵扣后的金額

公司2018年各月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行趨勢(shì)分析時(shí),發(fā)現(xiàn)該公司12月份發(fā)生額異常,經(jīng)重點(diǎn)抽查主要存在下列問題(售價(jià)均不含增值稅,增值稅稅率為16%): (1)12月25日,客戶用支票購(gòu)買純生啤酒500箱、綠雨啤酒2000箱。提貨單和發(fā)票已經(jīng)開出并交給客戶,但尚未提貨。公司已經(jīng)確認(rèn)收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 (2)12月26日,公司發(fā)貨給外地一家公司,其中純生啤酒1000箱、綠雨啤酒2000箱,年末沒有辦妥貨款結(jié)算手續(xù)。公司已經(jīng)確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 (3)12月27日,公司銷售原材料收款(含稅)116000元,計(jì)入其他應(yīng)付款,該批材料成本7500元已結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出。 (4)12月28日,公司將預(yù)收純生啤酒1000箱商品款確認(rèn)收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 注：純生啤酒售價(jià)100元/箱,成本50元/箱;綠雨啤酒售價(jià)80元/箱,成本40元/箱。 【問題】編制審計(jì)調(diào)整分錄。 ?

3.甲公司為增值稅一般納稅人，主要開展商品銷售業(yè)務(wù)，原材料采用實(shí)際成本核算。2020年12月該公司發(fā)生有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)2日，因經(jīng)營(yíng)范圍轉(zhuǎn)型，向乙公司銷售原材料一批，其成本為26萬元，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為30萬元，增值稅稅額為3.9萬元，款項(xiàng)尚未收到；當(dāng)日材料已發(fā)出并符合收入確認(rèn)條件.寫出相關(guān)分錄

公司2018年各月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行趨勢(shì)分析時(shí),發(fā)現(xiàn)該公司12月份發(fā)生額異常,經(jīng)重點(diǎn)抽查主要存在下列問題(售價(jià)均不含增值稅,增值稅稅率為16％)：（1)12月25日,客戶用支票購(gòu)買純生啤酒500箱、綠兩啤酒2000箱。提貨單和發(fā)票已經(jīng)開出并交給客戶,但尚未提貨。公司已經(jīng)確認(rèn)收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。（2)12月26日，公司發(fā)貨給外地一家公司,其中純生啤酒1000箱、綠雨啤酒2000箱,年末沒有辦妥貨款結(jié)算手續(xù)。公司己經(jīng)確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。（3)12月27日，公司銷售原材料收款(含稅)116000元,計(jì)入其他應(yīng)付款,該批材料成本7500元已結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出。。（4)12月28日,公司將預(yù)收純生啤酒1000箱商品款確認(rèn)收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。注：純生啤酒售價(jià)100元/箱,成本50元/箱;綠雨啤酒售價(jià)80元/箱，成本40元/箱?！締栴}】編制審計(jì)調(diào)整分錄。