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您好，可以報(bào)廢處理：將虛掛的存貨進(jìn)行報(bào)廢處理，在企業(yè)所得稅前扣除。屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的資產(chǎn)損失，準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除。盤(pán)虧處理：通過(guò)待處理財(cái)產(chǎn)損溢科目進(jìn)行盤(pán)虧處理，在增值稅上，若屬于非正常損失（因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失）不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理；若屬于正常經(jīng)營(yíng)損失（如果保質(zhì)期到了沒(méi)有正常銷(xiāo)售）可以從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。在企業(yè)所得稅上，企業(yè)因?yàn)楣芾聿簧圃斐傻膿p失在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)可以扣除，同時(shí)還可以扣除增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的部分。

2024-06-14

快賬用戶(hù)2699 追問(wèn) 2020-10-10 13:42

都沒(méi)庫(kù)存，怎么盤(pán)點(diǎn)處

快賬用戶(hù)2699 追問(wèn) 2020-10-10 13:43

分錄怎么

齊紅老師解答 2020-10-10 13:44

你好因?yàn)槟N(xiāo)售了沒(méi)記賬所以實(shí)際是沒(méi)有的存貨損毀、短缺（1）查明原因前借：待處理財(cái)產(chǎn)損益——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益貸：原材料/庫(kù)存商品（2）查明原因后借：其他應(yīng)收款（有責(zé)任人賠償部分）管理費(fèi)用（管理不善）營(yíng)業(yè)外支出（非正常損失、天災(zāi)人禍）貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益

快賬用戶(hù)2699 追問(wèn) 2020-10-10 14:08

那老師除了盤(pán)點(diǎn)處理，還有其他處理方法嗎？

齊紅老師解答 2020-10-10 14:10

您好，一般這個(gè)方法多，沒(méi)有什么好辦法，