徐老師早上好！我公司一般納稅人9月分收入544萬(wàn)，實(shí)際成本456萬(wàn)（10月初才統(tǒng)計(jì)出來(lái)的），但一般納稅人人的進(jìn)項(xiàng)票要在9.30號(hào)前開(kāi)好才能抵扣，當(dāng)時(shí)叫供應(yīng)商開(kāi)票就多預(yù)了一些，開(kāi)了545萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在要怎么操作，入賬老板要求真實(shí)的，一套賬，也就是成本按456入賬

也就是說(shuō)你現(xiàn)在十月份才取得十月份的發(fā)票是吧？九月份這個(gè)成本做不進(jìn)了是嗎？

不是，是9月取得9月的發(fā)票，能做進(jìn)去，就是成本比實(shí)際的多開(kāi)了

你好，你多開(kāi)了發(fā)票，可以這個(gè)月少做點(diǎn)，下個(gè)月再做一部分的。我現(xiàn)在在大學(xué)里上課，所以沒(méi)有及時(shí)回復(fù)你

上次的東西我收到了，但是我找不到你回復(fù)，謝謝你，

不客氣的！是可以少做點(diǎn)，但是我們是一套賬，按實(shí)際的成本456萬(wàn)做，對(duì)應(yīng)認(rèn)證的發(fā)票不一定剛好筆數(shù)就有456萬(wàn)的

那就全部都做進(jìn)去，也應(yīng)該問(wèn)題不大。

好的，那如果像一套賬的公司收入和成本都要真實(shí)準(zhǔn)確性，又是一般納稅人，如果30號(hào)最后一天都還有收入和對(duì)應(yīng)的成本發(fā)生，要怎么做呢，一般供應(yīng)商月底都不開(kāi)票了

你好，未開(kāi)票收入也可以做賬，成本票沒(méi)有開(kāi)錄的可以暫估

未開(kāi)票可以入賬是的，但是如果成本票沒(méi)取得發(fā)票做暫估那也抵扣不了啊

你好，是的，進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，但是所得稅的成本是可以做的

嗯嗯，知道了老師，像這樣的話如果想要準(zhǔn)確可以放下月做嗎？下月可以統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確的數(shù)字出來(lái)了

還有就是收入可以做暫估嗎

你好，收錄不存在暫估，你銷售出去多少金額應(yīng)該是確定的，只是開(kāi)票與沒(méi)開(kāi)票的問(wèn)題。

嗯嗯，那成本做暫估對(duì)增值稅沒(méi)抵扣沒(méi)什么用了，只是企稅稅前扣除有用是這個(gè)意思嗎

你好，是的，增值稅是沒(méi)有辦法的，但是所得稅預(yù)繳是有作用的，可以少交所得稅

老師，那如果多開(kāi)的545萬(wàn)做認(rèn)證了，做賬做成本456萬(wàn)，這樣的話認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅和456萬(wàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的進(jìn)項(xiàng)不一致啊

認(rèn)證多少就要賬不是也要做多少嗎

也可以做到進(jìn)去的。并不一定是一致的，應(yīng)該是賬面金額大于等于發(fā)票認(rèn)證金額，比如說(shuō)你普票不是也沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)了，但是也是成本發(fā)票

是賬面進(jìn)項(xiàng)稅金額小于認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)金額老師，沒(méi)有關(guān)系嗎？比如認(rèn)證了63萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅，賬面進(jìn)項(xiàng)稅額是53萬(wàn)