Q
3.丙公司為增值稅一般納稅人。2019年4月，該公司發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù): (1)外購免稅農(nóng)產(chǎn)品收購價款100萬元，用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物。另支付不含稅運費2萬元，運輸單位已開具運輸發(fā)票。 (2)外購生產(chǎn)用機器設(shè)備一套，從供貨方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為3.9萬元，支付不含稅運輸費用1萬元，裝卸費、保險費共0.5萬元。 (3)進(jìn)口管理用小汽車一輛，關(guān)稅完稅價格80萬元，關(guān)稅稅率假設(shè)為15%， 消費稅稅率5%。 (4)銷售面粉-批，取得產(chǎn)品銷售收入436萬元(含增值稅)，數(shù)量為200萬千克。 (5)將自產(chǎn)的上述面粉10 000千克作為福利發(fā)給職工，單位成本1.2元/千克。 (6)將公司閑置的一臺設(shè)備出售，取得含稅收入10.3萬元。該設(shè)備為2002年購入，原價32萬元，已提折舊15萬元。 要求: (1)計算該公司4月份進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額和消費稅稅額(保留兩位小數(shù)， 下同)。 (2)計算該公司4月份允許抵扣的進(jìn)項稅額。 (3)計算該公司4月份增值稅銷項稅額。
2020-10-06 21:28
2020-10-06 21:53
你好，需要計算做好了發(fā)給你
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你好，食堂教師陪餐當(dāng)月餐費沒有繳納入中心校集中賬戶（其他應(yīng)收款—應(yīng)收財政往來資金科目核算），當(dāng)月確認(rèn)收入：借：其他應(yīng)收款—教師陪餐費，貸：營養(yǎng)餐收入，下月把錢支付進(jìn)集中賬戶時，借：預(yù)收伙食費，貸：其他應(yīng)收款—教師陪餐費，借其他應(yīng)收款—應(yīng)收財政往來資金，貸：預(yù)收伙食費，這樣處理對嗎？
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1.進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納增值稅的計算 80*（1+15%）/（1-5%）*13%=12.59
進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納消費稅的計算 80*（1+15%）/（1-5%）*5%=5.41
(2)計算該公司4月份允許抵扣的進(jìn)項稅額。 100*（1-9%）*9%+2*9%+3.9+12.59=24.86
(3)計算該公司4月份增值稅銷項稅額 439/1.09*9%+1.2*1.1*10000*13%/10000+10.3/1.03*2%
⑶小問為什么還要用稅率9％，不是銷售面粉嗎？⑶小問第二個式子為什么還要除以10000
老師，我這地方?jīng)]整明白
100是含稅金額 除以10000是把元化為萬元
⑶小問為什么還要用稅率9％，不是銷售面粉嗎？
老師，⑶小問439是不是寫錯了？是436嗎
面粉是優(yōu)惠稅率的這個
好的，謝謝老師
是的，這里是寫錯了確實