甲公司（增值稅一般納稅人，按一般計(jì)稅方法計(jì)稅）專門從事認(rèn)證服務(wù)，2018年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）取得認(rèn)證服務(wù)收入105萬(wàn)元（含稅），同時(shí)收取逾期付款利息1萬(wàn)元。（2）購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20萬(wàn)元、增值稅稅額3.20萬(wàn)元。（3）接受乙公司提供的設(shè)計(jì)服務(wù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5萬(wàn)元、增值稅稅額0.30萬(wàn)元。（4）接受丙公司提供的貨物運(yùn)輸服務(wù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款1萬(wàn)元、增值稅稅額0.1萬(wàn)元。（5）接受丁公司提供的旅客運(yùn)輸服務(wù)和餐飲服務(wù)，合計(jì)支出1.40萬(wàn)元。已知：甲公司適用的增值稅稅率為6%。要求：計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。

2020-10-05 14:46

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-10-05 15:11

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

快賬用戶9512 追問(wèn) 2020-10-05 15:14

甲工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年7月采取直接收款方式銷售產(chǎn)品一批，取得含稅收入104.4萬(wàn)元，送貨上門收取運(yùn)費(fèi)5.8萬(wàn)元、裝卸費(fèi)3.48萬(wàn)元。采用分期收款方式銷售產(chǎn)品一批，合同規(guī)定不含稅銷售額300萬(wàn)元，本月收取60%的貨款，其余貨款于下月15日收取。由于購(gòu)貨方本月資金緊張，經(jīng)協(xié)商，甲企業(yè)本月收到的不含稅貨款為70萬(wàn)元。本期購(gòu)進(jìn)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅23.2萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)2018年7月份應(yīng)納增值稅稅額。

齊紅老師解答 2020-10-05 15:43

業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是106/1.06*6%=6

齊紅老師解答 2020-10-05 15:44

業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是3.2

齊紅老師解答 2020-10-05 15:44

業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是0.30

齊紅老師解答 2020-10-05 15:45

業(yè)務(wù)4進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算0.1

齊紅老師解答 2020-10-05 15:46

業(yè)務(wù)5不可以抵扣的

齊紅老師解答 2020-10-05 15:48

計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。 6-3.2-0.3-0.1

快賬用戶9512 追問(wèn) 2020-10-05 20:58

7.甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī)。2018年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：　　（1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為464000元；支付運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額3300元。　　（2）購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得增值稅普通發(fā)票上注明的稅額為8500元?！　?（3）銷售A型洗衣機(jī)1000臺(tái)，含增值稅銷售單價(jià)3712元/臺(tái)；另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)638000元、包裝物租金243600元?！　?（4）采取以舊換新方式銷售A型洗衣機(jī)50臺(tái)，舊洗衣機(jī)作價(jià)116元/臺(tái)?！　?（5）向優(yōu)秀職工發(fā)放A型洗衣機(jī)10臺(tái)，生產(chǎn)成本2106元/臺(tái)，成本利潤(rùn)率為15%?！　?已知：增值稅稅率為16

快賬用戶9512 追問(wèn) 2020-10-05 21:00

要求：根據(jù)上述資料，分析計(jì)算下列小題。（1）甲公司8月份的銷項(xiàng)稅額（2）甲公司8月份可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（3）甲公司8月份應(yīng)納增值稅稅額

齊紅老師解答 2020-10-05 21:19

新問(wèn)題麻煩從新提問(wèn)

快賬用戶9512 追問(wèn) 2020-10-05 21:20

　8. 某商場(chǎng)為一般納稅人，2018年7月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)進(jìn)辦公用品不含稅價(jià)格30萬(wàn)元，取得銷貨方開具的增值稅專用發(fā)票（尚未到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證）發(fā)票注明稅金4.8萬(wàn)元；（2）購(gòu)進(jìn)15臺(tái)電腦金額10萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票（已認(rèn)證）（3）零售一批空調(diào)，取得收入34.8萬(wàn)元；（4）批發(fā)一批空調(diào)不含稅售價(jià)30萬(wàn)元，因?qū)Ψ教崆?0天付款，按合同規(guī)定給予2%的折扣，實(shí)收款項(xiàng)29.4萬(wàn)元；（5）因質(zhì)量問(wèn)題，顧客退回6月份購(gòu)買的攝像機(jī)，退款2.32萬(wàn)元；（6）與廠方聯(lián)系，將此攝像機(jī)退回廠家，并提供了稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的退貨證明單，收回貨款及稅金1.74萬(wàn)元；要求：計(jì)算本月應(yīng)納增值稅稅額。

齊紅老師解答 2020-10-05 21:22

(2）計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的增值稅銷項(xiàng)稅額；

齊紅老師解答 2020-10-05 21:22

新問(wèn)題需要從新提問(wèn)的

快賬用戶9512 追問(wèn) 2020-10-05 21:23

齊紅老師解答 2020-10-05 21:24

不是在這里，是在會(huì)計(jì)問(wèn)里

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

2020-10-05

? ?你好，同學(xué)！ ? 本題思路：期初留抵%2B本期銷項(xiàng)-本期進(jìn)項(xiàng) ? ? ? ? ? ? ?（1）期初留抵0元; ? ? ? ? ? ? ?（2)本期銷項(xiàng)=530/1.06*0.06=30; ? ? ? ? ? ? ? ?(3) 本期進(jìn)項(xiàng)=13%2B3%2B0.5=16.5; ? ? ? ? ? ? ? ?(4)當(dāng)月應(yīng)納增值稅=30-16.5=13.5萬(wàn)元。 ? ? ? ? ? ? ? 注意解題思路，結(jié)合教材理解稅率和計(jì)算公式。

2022-05-06

您好計(jì)算過(guò)程如下（1）銷項(xiàng)稅額=90*6%%2B10.6/(1%2B6%)*6%=6萬(wàn)元（2）進(jìn)項(xiàng)稅額=21.25*0.13=2.7625萬(wàn)元（3）進(jìn)項(xiàng)稅額=5*0.06=0.3萬(wàn)元（4）進(jìn)項(xiàng)稅額=1.1*0.09=0.099萬(wàn)元增值稅應(yīng)納稅額=6-2.7625-0.3-0.099=2.8385萬(wàn)元

2022-10-12

你好，同學(xué) 參考一下90×6%+0.6-21.25+5×6%-1.1×9%

2022-10-12

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