您好！會計(jì)崗位基本程序如下: 1.根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。 2.根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 3.根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬。根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表根據(jù)科目匯總表登記總賬。 4.期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。 5.將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

你好，一般是這樣的， 一、成本會計(jì) 工作職責(zé) 對業(yè)務(wù)下級業(yè)務(wù)進(jìn)行匯兌和稽核，進(jìn)行數(shù)據(jù)路徑提取與采集，上交業(yè)務(wù)上級，屬于中間層崗位; 1.制度執(zhí)行(收入和成本) 2.票據(jù)傳遞，數(shù)據(jù)鏈接 3.數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時、完整 工作內(nèi)容 1.核對收銀員收款業(yè)務(wù) 收入真實(shí)性、符合收款流程和制度(免單、掛賬、提成、獎勵等) 2.核對庫管的業(yè)務(wù)庫存業(yè)務(wù) 各項(xiàng)成本真實(shí)性、數(shù)量、單價、部門分類、供貨商是否匹配，出入庫數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性 要求:數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時、完整傳遞業(yè)務(wù)上級會計(jì) 二、固定資產(chǎn)會計(jì) 崗位職責(zé) 1. 會同有關(guān)部門建立健全固定資產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)構(gòu)建、保管、修理、初值、報(bào)廢、核算等方面的程序和制度。 2. 制定固定資產(chǎn)目錄，協(xié)助主管人員確定固定資產(chǎn)會計(jì)政策; 3. 按一定的方法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，及時取得并嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證及計(jì)劃、合同、批件、進(jìn)行固定資產(chǎn)的取得、折舊、修理、改擴(kuò)建、處置、報(bào)廢、清查的核算; 4. 建立固定資產(chǎn)臺賬，監(jiān)督各項(xiàng)固定資產(chǎn)的構(gòu)建、保管、使用、修理、處置、報(bào)廢; 5. 協(xié)同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn); 6. 期末對固定資產(chǎn)進(jìn)行價值檢查，按規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 崗位核算程序 三、往來會計(jì) 崗位概述 企業(yè)往來業(yè)務(wù)涉及應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等，是會計(jì)核算業(yè)務(wù)中核算量大，要求較高的一個會計(jì)核算崗位。 崗位職責(zé) 1. 會同有關(guān)部門制定本企業(yè)的信用政策，建立、健全往來款項(xiàng)結(jié)算與核對的程序和制度，明確應(yīng)收款項(xiàng)管理責(zé)任，積極了解客戶資信情況，防止壞賬損失。 2. 按照債權(quán)債務(wù)種類，應(yīng)收應(yīng)付對象的具體單位和個人分類設(shè)置總分類賬和明細(xì)分類賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記明細(xì)賬并結(jié)出余額。 3. 督促有關(guān)方面及時進(jìn)行往來款項(xiàng)的結(jié)算。當(dāng)托收款項(xiàng)被對方單位部分或者拒付時，應(yīng)積極協(xié)同有關(guān)部門查明原因，及時處理;對于購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及時催收結(jié)算;對于應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要約定清償;對于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，要及時辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理，對預(yù)借的差旅費(fèi)，要及時辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠和挪用。 4. 會同有關(guān)部門定期組織往來款項(xiàng)的核對。對于購銷業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收、應(yīng)付款，應(yīng)協(xié)同采購及銷售部門核對;對于購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項(xiàng)應(yīng)定期抄列清單，或以個別特殊方式核對;對于長期呆滯的往來款項(xiàng)，特別是長期未能收回的債權(quán)，應(yīng)會同有關(guān)部門及時調(diào)查并向上級報(bào)告，做好往來款項(xiàng)的清收及核銷工作，以提供企業(yè)資金的利用效率。 5. 期末計(jì)提商業(yè)匯票利息，分配長期應(yīng)收應(yīng)付款融資收益或費(fèi)用，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金。 6. 辦理企業(yè)應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)、應(yīng)收款項(xiàng)抵債權(quán)等業(yè)務(wù)。 崗位核算流程 四、職工薪酬會計(jì) 崗位概述 職工薪酬會計(jì)師核算企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬及其他相關(guān)支出的專職崗位，有的企業(yè)單設(shè)職工薪酬會計(jì)崗位，有的企業(yè)則由勞資人事部門進(jìn)行職工薪酬核算。 崗位職責(zé) 1. 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)職工薪酬方面的政策、法規(guī)，會同企業(yè)有關(guān)部門制定本單位各項(xiàng)職工薪酬的計(jì)算、發(fā)放、繳納的具體標(biāo)準(zhǔn)、程序、方法。 2. 按照國家有關(guān)政策法規(guī)和企業(yè)的具體規(guī)定，計(jì)算提取各項(xiàng)職工薪酬并組織發(fā)放或及時向有關(guān)部門交付。 3. 按照會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，色值應(yīng)付職工薪酬賬戶，對職工薪酬的計(jì)提(分配)和結(jié)算進(jìn)行明細(xì)核算，并及時編制有關(guān)報(bào)表。 4. 在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)下，編制年度職工薪酬計(jì)劃，并定期對計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行分析。 崗位核算流程 1.統(tǒng)計(jì)考勤機(jī)產(chǎn)量工時記錄。 2.編制薪酬費(fèi)用分配表或職工薪酬結(jié)算單。 3.根據(jù)經(jīng)審核的原始憑證編制會計(jì)憑證。 4.登記賬簿。 五、資本基金核算會計(jì) 崗位職責(zé) 1.做好籌資計(jì)劃，籌資是企業(yè)重要的理財(cái)事項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃做好統(tǒng)籌安排，以保證生產(chǎn)經(jīng)營資金的需要。 2.按企業(yè)的理財(cái)規(guī)劃，做好向銀行借款、籌備各項(xiàng)資金的工作，如果是發(fā)行股票或債券，必須按法定程序認(rèn)真準(zhǔn)備盡量避免或減少籌資失敗帶來的損失。 3.科學(xué)地確定籌資數(shù)量，控制資金投放時間，從數(shù)量上保證，并在時間上銜接，認(rèn)真選擇籌資渠道和籌資方式，降低資金成本，注意安排籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資風(fēng)險。 4.對資本公積形成及使用、盈余公積的計(jì)提及使用、未分配利潤的形成及使用進(jìn)行有關(guān)的核算。 5.進(jìn)行各項(xiàng)籌資的財(cái)務(wù)處理及各種明細(xì)分類核算。 核算內(nèi)容 六、期間費(fèi)用會計(jì) 崗位概述 期間費(fèi)用會計(jì)主要是核算企業(yè)本期發(fā)生的、不能直接或間接歸入營業(yè)成本，而是直接計(jì)入當(dāng)期損益的各項(xiàng)費(fèi)用，包括銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用。 崗位職責(zé) 1. 參與企業(yè)的費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃的制定，并監(jiān)督執(zhí)行。 2. 嚴(yán)格審核費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合理性，正確地確認(rèn)和計(jì)量，并進(jìn)行會計(jì)核算。 崗位核算程序 七、總賬會計(jì) 崗位概述 總賬會計(jì)主要主持公司日常財(cái)務(wù)核算，編制公司財(cái)務(wù)報(bào)表等。 崗位職責(zé) 1. 編制損益結(jié)轉(zhuǎn)的記賬憑證; 2. 登記實(shí)收資本、盈余公積、未分配利潤等科目明細(xì)賬; 3. 匯總所有記賬憑證，編制科目匯總表，依據(jù)科目匯總表登記總賬; 4. 主動與各明細(xì)賬會計(jì)核算對其賬戶余額，審核除自制憑證以外的所有記賬憑證，審核出納編制的關(guān)于資金的報(bào)表，并不定期對出納現(xiàn)金進(jìn)行抽盤，月末對實(shí)存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤; 5. 保管會計(jì)檔案; 6. 每月編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)務(wù)報(bào)表并出具報(bào)表分析。 會計(jì)的工作職責(zé) 現(xiàn)金會計(jì)崗位職責(zé) 1、嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的現(xiàn)金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續(xù)。 2、認(rèn)真審核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備。 3、記賬憑證的填制要準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的主體，正確運(yùn)用會計(jì)科目和記賬規(guī)則，做到摘要簡明扼要，數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。 4、根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時辦理收付款業(yè)務(wù)。對于大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會計(jì)主管人員或領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。 5、根據(jù)辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出當(dāng)日余額，做到日清月結(jié)、賬款相符。 6、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定庫存限額，超過部分要及時送存銀行，保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與賬不相符時，應(yīng)及時報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)查明原因。 7、不準(zhǔn)“坐收坐支”現(xiàn)金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現(xiàn)金。 8、做好債權(quán)債務(wù)的清理工作，對各項(xiàng)借款要定期清理催收。做到一事一借一報(bào)，對同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借。 9、按時發(fā)放獎金福利及學(xué)生的獎學(xué)金、生活補(bǔ)貼和勤工儉學(xué)等費(fèi)用 10、做好學(xué)生的收費(fèi)及欠費(fèi)管理工作。 11、認(rèn)真做好基建總賬的記賬、報(bào)賬工作，按時編制和報(bào)送報(bào)表。 總帳會計(jì)職責(zé) 一、 認(rèn)真學(xué)習(xí)國家有關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度，以及財(cái)務(wù)工作規(guī)則，并以此指導(dǎo)崗位的 具體工作。 二、 及時準(zhǔn)確反映一定時期內(nèi)各項(xiàng)資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源 、運(yùn)用、結(jié)存情況編制報(bào)表，并上報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門。 三、 認(rèn)真及時登記各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，科目、項(xiàng)目登記準(zhǔn)確，每批傳票登記終了，編制 平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細(xì)賬相符。 四、 認(rèn)真及時清理往來帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。 五、 認(rèn)真及時清理核對固定資產(chǎn)帳，年中年末與設(shè)備科對帳，及時處理帳面差額部 分及實(shí)物報(bào)損、處理工作。 六、 傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。 七、 按時、按比例計(jì)提、上繳各項(xiàng)稅金。 八、 按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務(wù)工作。 會計(jì)是以貨幣為主要計(jì)量單位，以提高經(jīng)濟(jì)效益為主要目標(biāo)，運(yùn)用專門方法對企業(yè)，機(jī)關(guān)，事業(yè)單位和其他組織的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行全面、綜合、連續(xù)、系統(tǒng)地核算和監(jiān)督，提供會計(jì)信息，并隨著社會經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展，逐步開展預(yù)測、決策、控制和分析的一種經(jīng)濟(jì)管理活動，可以說，會計(jì)是經(jīng)濟(jì)管理活動的重要組成部分。 會計(jì)人員崗位職責(zé) 出納人員崗位責(zé)任制 1.出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。 2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制請保留此標(biāo)記度和商場制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。 3.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準(zhǔn)確、無誤。 4.支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。 5.辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對發(fā)票金額是否正確、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。 6.收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清，防止發(fā)生差錯。 7.對庫存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。 8.杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。 9.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時處理未達(dá)帳項(xiàng)。 10.對領(lǐng)導(dǎo)交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。 會計(jì)員的崗位責(zé)任制 1.按國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目。 2.即使確認(rèn)銷售收入，正確計(jì)算增值稅、消項(xiàng)稅額。 3.劃清費(fèi)用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入。 4.認(rèn)真計(jì)算財(cái)務(wù)成果及各種稅金。 5.按財(cái)務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配。 6.按期繳納各種稅款。 7.債權(quán)、債務(wù)及時登記、及時查清、按月做好財(cái)務(wù)狀況分析。 8.對會計(jì)帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。 9.對商場的財(cái)務(wù)檔案要立冊，嚴(yán)格執(zhí)行查閱制度及保管制度。 10.記帳要及時、準(zhǔn)確，明細(xì)，帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報(bào)表和后帳。 11.嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及商場制定的各項(xiàng)制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報(bào)主管經(jīng)理。

授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦； 業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計(jì)記錄； 會計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管； 業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查； 授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查； 材料等物資的請購、采購、驗(yàn)收和結(jié)算工作必須由不同的人員擔(dān)任，不得由一人包辦； 實(shí)行錢、帳、物分管等。

“會計(jì)人員的工作崗位一般可分為：會計(jì)主管；出納；資金管理；預(yù)算管理；固定資產(chǎn)核算；存貨核算；成本核算；工資核算；往來結(jié)算；收入利潤核算；稅務(wù)會計(jì)；總賬報(bào)表；稽核；會計(jì)電算化管理；會計(jì)檔案管理等?！?/div>