小規(guī)模納稅人8月分本年利潤是409，9月是342，還用計提么？我感覺未來幾個月會虧損

只要季度算下來有盈利就需要計提。

怎么計提？

企業(yè)所得稅不是按年計征，分期預(yù)繳

借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費 是按年計征分期預(yù)繳，現(xiàn)在計提不就是在分期嘛

本季度不到30萬，這部分應(yīng)交稅金是不是也是可以轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里？

計提金額怎么算？

同學，30萬那說的是增值稅，你剛剛問的是所得稅，完全不同的兩個稅呀。 應(yīng)交所得稅等于利潤總額乘以所得稅稅率。

利潤總額是不是就是本年利潤的余額？

用不用填增，因為有業(yè)務(wù)招待費？

是的，在計提所得稅之前的話，就是本年利潤的余額。

這是9月扣除收入，管理費用之后的余額342.5

用不用調(diào)整？

你的利潤總額是342.5的話，你直接乘以你們公司所得稅稅率就行了。

1-9月盈利，預(yù)計1-12月虧損還用計提么？現(xiàn)在所得稅費用延期到1月交了，現(xiàn)在計提也不交？

這個前面有回復(fù)過你的，季度只要是盈利就要計提，不是說你去預(yù)計你全年盈利還是虧損。交不交，那是后面的事，季度該計提就計提。

那要是本季度盈利了，到年底又虧損了怎么辦，計提的所得稅費用又沒法交？

計提的應(yīng)交稅金一直掛著么？