客戶付款比發(fā)票金額少幾十塊錢，確定收不回來，要做營(yíng)業(yè)外支出嗎，對(duì)匯算清繳有沒有影響呢

企業(yè)付款金額大于收到的發(fā)票金額，且確定收不回來了，差額部分做營(yíng)業(yè)外支出，需要專項(xiàng)申報(bào)，否則匯算清繳時(shí)需要調(diào)增，對(duì)嗎？

老師，你好。我們公司2020年9月有一筆借款20000元，是個(gè)人。當(dāng)時(shí)做的分錄是，借：其他應(yīng)收款—個(gè)人往來—A 20000 貸：銀行存款 20000 現(xiàn)在已經(jīng)確定收不回來了?？梢赃@樣做嗎?摘要：A借款轉(zhuǎn)無票支出 借：營(yíng)業(yè)外支出—無票費(fèi)用 20000 貸：其他應(yīng)收款—個(gè)人往來-A 20000 營(yíng)業(yè)外支出——無票費(fèi)用的金額為匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增的金額

老師，我們代客戶繳納海關(guān)增值稅和關(guān)稅，客戶沒有資質(zhì)繳納，所以出來的稅單是我們抬頭，單抬頭。問題是，我們?cè)趺词栈貋磉@筆稅，客戶說直接付錢，他們沒有付款依據(jù)，因稅單他們不能用，那我們開票收回，我就開墊付的增值稅和關(guān)稅金額嗎？那開什么明目呢，而且，我如果抵扣開墊付金額，肯定是抵扣的多，繳稅少，這樣不對(duì)吧，還有其他做法嗎？望老師能詳細(xì)解答，謝謝啦！

老師，注銷時(shí)候其他應(yīng)收款有余額對(duì)注銷有影響嗎？是之前投標(biāo)保金要不回來了。一直掛其他應(yīng)收2萬，如做營(yíng)業(yè)外支出，企業(yè)所得稅匯算清繳要納稅調(diào)增嗎