我公司收到1000萬應(yīng)收票據(jù)是客戶給的貨款，將其貼現(xiàn)，貼消息100萬，剩余900萬?，F(xiàn)金流量指定:銷售商品收到的現(xiàn)金1000萬，分配股利利潤或償付利息支付的現(xiàn)金100萬？ 請問，老師，這樣做對嗎？

恒易公司為增值稅一般納稅企業(yè)，增值稅率為13%，銷售成本月末一次性結(jié)轉(zhuǎn)。2020年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù)，根據(jù)相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)作出會計處理（不需要設(shè)備明細(xì)科目 1）2日，向B公司賒銷某商品100件，每件不含稅售價200元，已開增值稅專用發(fā)票。商品已交付B公司，為B公司代墊運雜費1000元 2）4日，銷售給C公司商品一批，增值稅發(fā)票上注明價款為20000元，增值稅額2600元，C公司以一張期限為60天，面值為22600元的無息商業(yè)承兌匯票支付 3）8日，收到B公司3月2日所購商品貨款并存入銀行 4）11日，2月8日質(zhì)押給銀行的應(yīng)收賬款到期，債務(wù)人未能按期付款，開戶行直接將質(zhì)押借款20萬和利息0.11萬從存款賬戶劃出 5）19日，因急需資金，將收到的C公司的商業(yè)承兌匯票到銀行辦理貼現(xiàn)，年貼現(xiàn)率為10% 6）31日，2月29日向銀行貼現(xiàn)（1月1日取得票據(jù)，期限3個月，貼現(xiàn)時實得貼現(xiàn)額為50.4455萬）的商業(yè)承兌匯票到期，承兌人因財務(wù)嚴(yán)重困難無法按期支付票據(jù)款，貼現(xiàn)銀行向本公司追索票據(jù)款50.75萬（其中：票據(jù)面值50萬，票據(jù)利息0.75萬元） 7）31日，將貼現(xiàn)銀行追索貼現(xiàn)款的應(yīng)收票據(jù)轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款

（4）大地公司銷售給乙公司1000套女西裝A，單價為4000元/套，貨款未收。12月31日（1）計提固定資產(chǎn)折舊，無形資產(chǎn)攤銷，計提利息。（2）大地公司另發(fā)生管理費用100萬元，30萬元銷售費用，全部用銀行存款支付。（3）大地公司對其應(yīng)收賬款計提減值準(zhǔn)備20000元。（4）計算城建稅及教育附加費（5）按凈利潤的10%計提盈余公積金，按剩余凈利潤的20%分配現(xiàn)金股利。

1紅光公司2017年12月31日的財務(wù)狀況是:現(xiàn)金200萬元;應(yīng)收賬款800萬元;存貨1000萬元;固定資產(chǎn)凈值2000萬元;應(yīng)付賬款400萬元;應(yīng)付票據(jù)100萬元;應(yīng)付費用300萬元;長期負(fù)債400萬元;普通股本1960萬元;保留盈余840萬元。紅光公司2017年度的銷售收入5000萬元,其銷售利潤率5%,并將利潤的40%作紅利分配給股東。紅光公司預(yù)計2018年度的銷售收入為8000萬元。該公司的資產(chǎn)已充分利用。要求(1)計算2018年紅光公司需要追加的資金;(2)編制紅光公司2018年的預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。

2.甲公司2×20年有關(guān)資料如下:(1)應(yīng)收賬款項目的年初數(shù)300萬元,年末數(shù)200萬元;應(yīng)收票據(jù)項目的年初數(shù)230萬元,年末數(shù)120萬元;主營業(yè)務(wù)收入1000萬元,其他業(yè)務(wù)收入為800萬元;(銷項稅額)306萬元;本期計提壞賬準(zhǔn)備20萬元(2)應(yīng)付賬款項目的年初數(shù)200萬元,年末數(shù)130萬元;應(yīng)付票據(jù)項目的年初數(shù)600萬元,年末數(shù)50萬元;存貨項目的年初數(shù)為260萬元,年末數(shù)為180萬元;主營業(yè)務(wù)成本900萬元,其他業(yè)務(wù)成本為300萬元(進項稅額)120萬元;用固定資產(chǎn)償還應(yīng)付賬款30萬元(3)本年分配生產(chǎn)經(jīng)營人員的職工薪酬為300萬元,“應(yīng)付職工薪酬”年初余額和年末余額分別為40萬元和20萬元,假定應(yīng)付職薪酬本期減少數(shù)均為本年支付的現(xiàn)金(4)本年利潤表中的所得稅費用為50萬元(均為當(dāng)期應(yīng)交所得稅產(chǎn)生的所得稅費用),“應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅”科目年初數(shù)為5萬元,年末數(shù)為2萬元。假定不考慮其他稅費(5)本年償還到期的長期借款,本金為1500萬元,最后一期的利息為40萬元。求1.給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2.各項稅費支付的現(xiàn)金3.償還債務(wù)支付的現(xiàn)金4.支付利息現(xiàn)金股利支付的現(xiàn)金