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老師,小規(guī)模納稅人,季報,電子稅務局增值稅納稅申報時有附表1和減免稅表,這倆張表什么情況下填寫?

2020-09-29 22:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-30 07:28

附表1 這個是差額納稅的時候填寫,減免表是有3%減按1%這個需要交稅填寫減稅欄,要是享受生活服務免增值稅填寫免稅欄下面

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快賬用戶1987 追問 2020-09-30 08:40

這是小規(guī)模納稅人,季度銷售不超過30萬,未開票收入,填第9欄,第10欄,這倆欄金額是否都不含稅?

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齊紅老師 解答 2020-09-30 08:58

是的,這個9欄=10欄指的是不含稅銷售額

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快賬用戶1987 追問 2020-09-30 09:24

小規(guī)模,這個季度是20萬,都是未開票收入,做分錄,借:銀行存款 20萬,貸:主營業(yè)務收入 20萬,這樣做行不行?要不要做銷項稅額分錄?

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齊紅老師 解答 2020-09-30 09:32

借:銀行存款 20萬,貸:主營業(yè)務收入 20萬/(1%2B征收率), 應交增值稅,20萬/(1%2B征收率)*征收率,要是享受單獨免稅優(yōu)惠,那這個可以不做應交增值稅

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附表1 這個是差額納稅的時候填寫,減免表是有3%減按1%這個需要交稅填寫減稅欄,要是享受生活服務免增值稅填寫免稅欄下面
2020-09-30
你好 你有免稅收入或者減免的2%需要填寫
2021-01-13
同學,附表一可以不填,附表二有減免的時間填寫
2023-04-11
同學你好,你沒有做稅種增加,去大廳增加稅種。
2021-01-15
你好 開了免稅的稅率 開了0稅率的 3%減免2%按照1%繳納增值稅
2024-09-09
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