同學(xué)你好 　一、本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅時(shí)填寫(xiě)。 　　（一）納稅人（不含其他個(gè)人）跨縣（市）提供建筑服務(wù)。 　?。ǘ┓康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目。 　?。ㄈ┘{稅人（不含其他個(gè)人）出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動(dòng)產(chǎn)。 　　二、基礎(chǔ)信息填寫(xiě)說(shuō)明： 　?。ㄒ唬岸惪钏鶎贂r(shí)間”：指納稅人申報(bào)的增值稅預(yù)繳稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日。 　?。ǘ凹{稅人識(shí)別號(hào)”：填寫(xiě)納稅人的稅務(wù)登記證件號(hào)碼；納稅人為未辦理過(guò)稅務(wù)登記證的非企業(yè)性單位的，填寫(xiě)其組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)碼。 　?。ㄈ凹{稅人名稱(chēng)”：填寫(xiě)納稅人名稱(chēng)全稱(chēng)。 　?。ㄋ模笆欠襁m用一般計(jì)稅方法”：該項(xiàng)目適用一般計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的“□”中打“√”，適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的“□”中打“×”。 　?。ㄎ澹绊?xiàng)目編號(hào)”：由異地提供建筑服務(wù)的納稅人和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)填寫(xiě)《建筑工程施工許可證》上的編號(hào)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請(qǐng)《建筑工程施工許可證》的建筑服務(wù)項(xiàng)目或不動(dòng)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，不需要填寫(xiě)。出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)無(wú)需填寫(xiě)。 　?。绊?xiàng)目名稱(chēng)”：填寫(xiě)建筑服務(wù)或者房地產(chǎn)項(xiàng)目的名稱(chēng)。出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)不需要填寫(xiě)。 　　（七）“項(xiàng)目地址”：填寫(xiě)建筑服務(wù)項(xiàng)目、房地產(chǎn)項(xiàng)目或出租不動(dòng)產(chǎn)的具體地址。 　　三、具體欄次填表說(shuō)明： 　?。ㄒ唬┘{稅人異地提供建筑服務(wù) 　　納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第1欄 “建筑服務(wù)”行次填寫(xiě)相關(guān)信息： 　　1．第1列“銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅)。 　　2．第2列“扣除金額”：填寫(xiě)跨縣（市）提供建筑服務(wù)項(xiàng)目按照規(guī)定準(zhǔn)予從全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的金額(含稅)。 　　3．第3列“預(yù)征率”：填寫(xiě)跨縣（市）提供建筑服務(wù)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的預(yù)征率或者征收率。 　　4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫(xiě)按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。 　?。ǘ┓康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目 　　納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第2欄 “銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)”行次填寫(xiě)相關(guān)信息： 　　1．第1列“銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)本期收取的預(yù)收款（含稅），包括在取得預(yù)收款當(dāng)月或主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)確定的預(yù)繳期取得的全部預(yù)收價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。 　　2．第2列“扣除金額”：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)不需填寫(xiě)。 　　3．第3列“預(yù)征率”：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)征率為3%。 　　4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫(xiě)按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。 　?。ㄈ┘{稅人出租不動(dòng)產(chǎn) 　　納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第3欄 “出租不動(dòng)產(chǎn)”行次填寫(xiě)相關(guān)信息： 　　1．第1列“銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)取得全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅)； 　　2．第2列“扣除金額”無(wú)需填寫(xiě)； 　　3．第3列“預(yù)征率”：填寫(xiě)納稅人預(yù)繳增值稅適用的預(yù)征率或者征收率； 　　4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫(xiě)按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。