老師，我上網(wǎng)查了一下，說是權(quán)屬發(fā)生轉(zhuǎn)移，因此在所得稅這塊就要做視同銷售處理

在計算上面的，企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損

這是什么意思，請問在企業(yè)所得稅申報時上面是要填寫視同銷售的過程嗎，還是根本就不屬于視同銷售

在所得稅這塊就要做視同銷售處理，但是不做賬

不做賬？那這個問題具體怎么處理從做賬到申報這個過程？

所得稅要做視同銷售處理，但是不做賬，和增值稅不一樣的

嗯嗯，那是在申報時在表上面列出視同銷售的過程嗎，老師，我剛剛參加工作不太明白這些過程

你好，不需要的，《企業(yè)所得稅法實施條例》第四十三條：企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰。

額，老師，那我什么都不需要做，就能讓稅務(wù)覺得我是視同銷售處理的嗎？

不做賬，你匯算清繳調(diào)整

那我籌建期間費用計入長期待攤費用，匯算清繳時還要調(diào)整嗎

籌建期間費用計入管理費用-開辦費 ，匯算清繳時還要調(diào)整

我們公司籌建期有一年半都還沒結(jié)束呢，應(yīng)該計入長期待攤費用吧

長期待攤費用是賬戶用于核算企業(yè)已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用，包括固定資產(chǎn)修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期限在1年以上的其他待攤費用。

哦哦好吧，謝謝老師