可是我還沒收到票，不能確認(rèn)為費(fèi)用吧

您好，沒有發(fā)票不影響費(fèi)用確認(rèn)，確認(rèn)費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制，不是收到發(fā)票。所以，具體看費(fèi)用確認(rèn)時(shí)點(diǎn)。

老師，確認(rèn)為費(fèi)用以后，匯算清繳的時(shí)候還沒拿到票，納稅調(diào)增怎么做分錄?。?

您好，納稅調(diào)增看是否影響企業(yè)所得稅金額，若不影響企業(yè)所得稅，不做分錄。

老師，沒太懂，本來這1000是費(fèi)用扣除了，但是現(xiàn)在匯算清繳沒有票，那費(fèi)用就少了1000，也就是所得多1000，不就是影響所得稅金額嗎？影響所得稅金額分錄怎么做呢？

您好，是的，您的思路非常正確。但是若企業(yè)有未彌補(bǔ)虧損，則即使納稅調(diào)整，也可能不繳納企業(yè)所得稅。若涉及企業(yè)所得稅，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅。

老師，我想問下，實(shí)際工作的時(shí)候一般是十月初發(fā)九月的工資、交九月份的社保，那么賬務(wù)處理是九月計(jì)提十月發(fā)放？還是十月計(jì)提并發(fā)放呢？

您好，九月工資，無論何時(shí)發(fā)放，九月計(jì)提。

老師，上面那個(gè)電費(fèi)發(fā)票當(dāng)時(shí)沒收到的問題，就是先確認(rèn)為費(fèi)用，等票到了，直接附在記賬憑證后面就行了是嗎？

您好。最好是先沖回，再計(jì)提，因?yàn)榭赡苌婕霸鲋刀愡M(jìn)項(xiàng)稅。

（1）繳費(fèi)有回單 借:管理費(fèi)用 1000 貸:銀行存款1000 （2收到票的時(shí)候 借:管理費(fèi)用（-1000） 貸:銀行出款-1000 借:管理費(fèi)用+進(jìn)項(xiàng)稅 1000 貸:銀行存款1000 老師，您看下這么做對(duì)嗎？如果不對(duì)您可以幫完整的我寫一下分錄嗎？謝謝

您好， （1）繳費(fèi)有回單 借:管理費(fèi)用 1000 貸：其他應(yīng)付款1000 借：其他應(yīng)付款1000 貸:銀行存款1000 （2）收到票的時(shí)候 借:管理費(fèi)用（-1000） 貸:其他應(yīng)付款-1000 借:管理費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng)稅 貸:其他應(yīng)付款1000

老師，為什么第一筆分錄要做兩步呢，為什么用其他應(yīng)付款做了一筆呢？第二筆分錄也用其他應(yīng)付款做的也不太懂，您可以幫我講解一下嗎？

您好，因?yàn)橛?jì)提費(fèi)用不一定付款，兩者沒有直接關(guān)系，并且后期紅字不影響銀行存款發(fā)生額。

老師，請(qǐng)問一下，今天請(qǐng)教您1000元電費(fèi)沒有拿到票的問題，若涉及企業(yè)所得稅，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅，這個(gè)后面的金額是1000×企業(yè)適用的所得稅稅率嗎？