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外貿(mào)企業(yè)的出口退稅怎么進行賬務處理

2020-09-22 15:34
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-09-22 15:34

你好 借：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅） 　　貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 借：銀行存款 貸：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅）

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快賬用戶8050 追問 2020-09-22 15:39

那購進貨物時，進項稅怎么處理

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齊紅老師 解答 2020-09-22 15:41

你好，那購進貨物時，進項稅額賬務處理是 借：庫存商品 ， 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸：應付賬款等科目

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快賬用戶8050 追問 2020-09-22 15:55

外貿(mào)企業(yè)購進貨物進項稅怎么處理

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齊紅老師 解答 2020-09-22 15:58

你好，外貿(mào)企業(yè)購進貨物進項稅額，賬務處理是 借：庫存商品 ， 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 貸：應付賬款等科目 是針對這個回復有什么疑問嗎

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快賬用戶8050 追問 2020-09-22 16:03

這筆進項稅將來出口時是要退稅的呀

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齊紅老師 解答 2020-09-22 16:04

你好，出口退稅的時候再做退稅的分錄就是了 借：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅） 　　貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 借：銀行存款 貸：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅）

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你好 借：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅） 　　貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 借：銀行存款 貸：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅）
2020-09-22
語音回放已生成，點擊播放獲取回復內(nèi)容!
2024-11-04
外貿(mào)企業(yè)出口退稅賬務處理主要有以下步驟： 確認出口銷售收入 貨物出口并確認收入實現(xiàn)時，按出口銷售額（通常以FOB價為基礎），借記“應收賬款”或“銀行存款”等科目，貸記“主營業(yè)務收入”科目。 結轉出口貨物成本 月末，根據(jù)實際情況結轉已售出口貨物的成本，借記“主營業(yè)務成本”科目，貸記“庫存商品”科目。 計算并處理不得免征和抵扣稅額 根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”，借記“主營業(yè)務成本”科目，貸記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）”科目。 計算并處理應退稅額 依據(jù)《免抵退稅匯總申報表》計算出“應退稅額”，借記“其他應收款——應收補貼款”（或“應收出口退稅款”）科目，貸記“應交稅費——應交增值稅（出口退稅）”科目。 收到出口退稅款 實際收到稅務部門退回的稅款時，借記“銀行存款”科目，貸記“其他應收款——應收補貼款”（或“應收出口退稅款”）科目。 特殊情況處理 如出現(xiàn)匯率調(diào)整、運費保險費調(diào)整等特殊情況，需要根據(jù)具體情況進行相應的賬務調(diào)整。如對本年度出口銷售收入調(diào)整時，前期少報收入的，按銷售收入調(diào)整額借記“應收賬款”等科目（藍字），貸記“主營業(yè)務收入”科目（藍字）；前期多報收入的，則做相反分錄。
2025-02-20
你好！這個你出口免稅不能抵扣，要做進項轉出
2024-06-12
同學你好 這個不好吧 萬一收不到外匯咋整
2021-09-29
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