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老師你好,請(qǐng)問一下小規(guī)模納稅人一個(gè)季度收入不超過(guò)30萬(wàn),減免教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加。這個(gè)賬上需不需要提現(xiàn)。分錄怎么做。可以不做賬務(wù)處理嗎?

2020-09-21 14:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-09-21 14:12

您好,1.可以直接不計(jì)提,就是全部金額計(jì)入收入科目 2.還有一種是計(jì)提,后期轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入

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快賬用戶5673 追問 2020-09-21 14:14

老師,沒超30萬(wàn),這兩個(gè)稅不用繳。還需要做分錄嗎?

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齊紅老師 解答 2020-09-21 14:15

您好,都不用繳納,就是我上面說(shuō)的,直接不計(jì)提就可以的

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快賬用戶5673 追問 2020-09-21 14:16

老師你好,我還是沒明白。怎么計(jì)入收入科目

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齊紅老師 解答 2020-09-21 14:23

您好 第一種方法,就是您想用的方法,直接不計(jì)提 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 這里直接不體現(xiàn) 增值稅

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