老師好，我這種情況，補做銀行收付款憑證，憑證后無附件，不可以吧？

同學你好，有銀行回單的話，也是可以的，否則，不行的。

現(xiàn)在主要問題是沒有銀行回單，時間太長銀行回單無法提供，我不知道該怎么辦，依什么附件去補做收付款呢？

同學你好，這樣的話，就不能做收付款了，只能根據(jù)現(xiàn)在的余額與賬上的差額，補做個憑證，以前的不管了，以后的每筆都處理就行了。

那我客商的往來帳怎么辦，現(xiàn)在往來帳上其實一些已經(jīng)都結(jié)清了款，但存在收付漏記現(xiàn)象帳上還有余額呢，

同學你好，客商的往來可以根據(jù)原來記的備查賬處理，如果確實有結(jié)清的，可以把賬上余額轉(zhuǎn)銷處理。

哦，那老師余額怎么轉(zhuǎn)銷?。空埨蠋熢敿氄f

同學你好，應收的轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，應付的轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。

哦，那老師我理解意思是，我的應收帳款上的己結(jié)清但帳上有余額，我直接做入營業(yè)外支出，應付帳款上的己結(jié)清但帳上有余額，做入營業(yè)外支出，是這樣嗎？

同學你好，是這樣的，你理解很正確。

哦，最后兩個問題，1.這樣做我是不是又重復交稅了呢？2.這樣做了憑證后面不用在附件了吧？

同學你好 1.這樣做不會重復交稅， 2.這樣做了憑證后面要附件的，最好寫個情況說明附在后面，讓老板簽上字。

嗯，老師可不可以簡單的給解釋下第一個問題，腦孑有點轉(zhuǎn)不過彎

同學你好，因為原來的收入交了稅，記在應收賬款，轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出，沖減了利潤，不會多交稅的，因為原來的應付賬款，或者預收賬款，沒有確認收入，沒有交過稅，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，增加利潤后，相當于要繳納企業(yè)所得稅的，只是這次交稅，原來沒交稅，所以也不會重復交稅的。

嗯，謝謝老師的幫忙，打擾你

同學你好，不客氣，祝你學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答你的問題將會更加用心，謝謝。

王老師你好，昨天問你的銀行無法提供年限久的銀行回單，你說做個補差額的憑證，我是這樣做的，把差額做入未分配利潤里，可以嗎？