我多計(jì)提的折舊沖回，我本月的制造費(fèi)用折舊減少了，那我材料就多領(lǐng)用了？只能把原來(lái)的分錄一筆一筆沖？

那需要看你后續(xù)這個(gè)是不是結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本 ，庫(kù)存商品下面了，有需要按步驟沖掉才可以，不是材料多領(lǐng)用，你們不是做借生產(chǎn)成本 貸制造費(fèi)用嗎，你制造費(fèi)用之前折舊經(jīng)過(guò)啥科目這個(gè)沖掉也需要經(jīng)過(guò)這個(gè)科目，

一般是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品 。借庫(kù)存商品 貸生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用，借生產(chǎn)成本貸制造費(fèi)用 這樣步驟做的，所以這個(gè)沖掉都需要加負(fù)數(shù)

原來(lái)是借制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊 借生產(chǎn)成本 貸 制造費(fèi)用 借庫(kù)存商品 貸生產(chǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品，那我原來(lái)這些都要全部沖回？

是的，是的，是的，是的

老師我這個(gè)調(diào)整有問(wèn)題？

借生產(chǎn)成本 貸原材料這個(gè)去掉沒(méi)有這個(gè)

這樣處理？

是的，是的，是的，是的

最后就是借生產(chǎn)成本-直接材料 生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

說(shuō)錯(cuò)了，是借累計(jì)折舊 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

不需要做，你這個(gè)截圖不是做完嗎，最后相互抵減做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸累計(jì)折舊負(fù)數(shù)，但是不是這么直接做，按你截圖做分錄

那最后那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品的借庫(kù)存商品貸生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用，不是生產(chǎn)成本-直接材料

是的，看漏了，是的，掛生產(chǎn)成本制造費(fèi)用這個(gè)，不是動(dòng)直接材料

那老師折舊表里這個(gè)固定資產(chǎn)是不是給它刪掉？

是不是折舊完了，那這期折舊沒(méi)有這個(gè)多折舊這塊

沒(méi)有折舊完，設(shè)備又退回去了，這期沒(méi)有提折舊

設(shè)備退回 那這個(gè)下次就沒(méi)有這個(gè)設(shè)備折舊，你那個(gè)設(shè)備 后面?zhèn)渥⑼嘶鼐涂梢裕瑒e刪除。你自己做折舊表不要?jiǎng)h除那個(gè)設(shè)備了，下年就可以刪除，本年還留著掛著說(shuō)退回了

好的，謝謝老師