老師，實(shí)際操作中，怎么核對(duì)當(dāng)月的賬有沒(méi)有做錯(cuò)，比如核對(duì)銀行余額等，都需要核對(duì)報(bào)表的哪些科目，才能確定這個(gè)月的賬沒(méi)有問(wèn)題

老師，實(shí)際操作中，月底怎么判斷當(dāng)月的賬沒(méi)問(wèn)題呢？都需要核對(duì)哪些科目呢

老師，師傅報(bào)完稅了然后我就制作憑證登賬，做完了他讓我檢查核對(duì)余額表，請(qǐng)問(wèn)是核對(duì)科目余額表里面的現(xiàn)金，銀行存款，還有哪些科目需要核對(duì)呢老師，師傅只說(shuō)往來(lái)不管，其他的我就看不懂那個(gè)表了，請(qǐng)問(wèn)老師可以指導(dǎo)一下應(yīng)該核對(duì)哪些科目嗎

根據(jù)出納交來(lái)的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，編制記賬憑證。出納大概在每月七號(hào)之前與會(huì)計(jì)交接上個(gè)月整理核對(duì)清楚的所有原始單據(jù),包括發(fā)票銀行回單對(duì)賬單、工資表等。收到出納交來(lái)的原始憑證后我便開(kāi)始核對(duì)發(fā)票，每月大概2000張左右，工作量比較大需要極度專注，出錯(cuò)很麻煩，比如同一天開(kāi)具的發(fā)票，收款方式就有刷卡、掃碼、轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金等多種方式，在核對(duì)之前要將發(fā)票進(jìn)行分類且不能出錯(cuò),不然會(huì)導(dǎo)致銀行人賬的金額與發(fā)票金額核對(duì)不上等情況發(fā)生;月底最后一天還會(huì)出現(xiàn)發(fā)票已開(kāi)，而銀行沒(méi)有人賬或收到客戶的匯款而沒(méi)有及時(shí)開(kāi)票等情況，這時(shí)就要把沒(méi)有收到現(xiàn)金(銀行)的發(fā)票作為應(yīng)收賬款掛賬，把預(yù)收到的現(xiàn)金(銀行)作為預(yù)收賬款掛賬。如果沒(méi)有做好區(qū)分，也會(huì)導(dǎo)致金額核對(duì)不上。

老師麻煩問(wèn)下，如果是從代賬公司或者是個(gè)人哪里把企業(yè)的賬接回來(lái)，例如：5月份結(jié)回來(lái)賬，要先交接要一個(gè)科目余額表，核對(duì)總賬和明細(xì)賬是否一致后，在核對(duì)4月份一下科目余額表的數(shù)據(jù)和開(kāi)票系統(tǒng)，勾選系統(tǒng)，賬務(wù)處理系統(tǒng)是否一致，銀行存款和日記賬余額是否一致，工資模塊的賬務(wù)是否正確，固定資產(chǎn)模塊是否計(jì)提賬務(wù)正確，還要各個(gè)企業(yè)的系統(tǒng)賬戶和密碼，交接后沒(méi)有問(wèn)題馬上更改密碼。