采購(gòu) 借，庫(kù)存物資 貸，銀行存款

老師 民間非營(yíng)利組織沒(méi)有庫(kù)存物資和捐贈(zèng)支出科目。而且因?yàn)槲覀儾讳N(xiāo)售這些物資，稅務(wù)局說(shuō)銷(xiāo)售時(shí)候無(wú)法確定視同銷(xiāo)售價(jià)格，因此要成本*（1+10%）作為銷(xiāo)售收入

不是的，這個(gè)稅務(wù)局不是讓你要確認(rèn)收入，只是說(shuō)你在計(jì)算這個(gè)增值稅的時(shí)候，要按照這個(gè)加上10%的這個(gè)利潤(rùn)率來(lái)作為這個(gè)增值稅的金額，并不是說(shuō)讓你在帳上去收入。你用的是什么準(zhǔn)則？

民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 老師 你能用我采購(gòu)金額是1000元舉例么？沒(méi)大聽(tīng)懂…

借，業(yè)務(wù)活動(dòng)支出1000+1100×13% 貸，庫(kù)存物資等1000 應(yīng)交稅費(fèi)～視同銷(xiāo)售1100×13% 這個(gè)我不太記得你這個(gè)準(zhǔn)則里面有沒(méi)有庫(kù)存物質(zhì)，這個(gè)科目，我就用庫(kù)存物資代替了，你看一下思路

我們是小規(guī)模，收到的也是普票，是不是稅費(fèi)應(yīng)該是1100/1.03*0.03？我看一般企業(yè)捐贈(zèng)最后入的是營(yíng)業(yè)外支出，像我們民非是入業(yè)務(wù)活動(dòng)成本還是其他費(fèi)用好一點(diǎn)？

如果說(shuō)你是小規(guī)模納稅人的話(huà)，就直接是一千一乘以3%，你這個(gè)是成本利潤(rùn)率計(jì)算，不考慮這個(gè)除以1.03。

這個(gè)1000是票面含稅價(jià)也是這樣嗎？老師，我看一般企業(yè)捐贈(zèng)最后入的是營(yíng)業(yè)外支出，像我們民非的捐贈(zèng)是入業(yè)務(wù)活動(dòng)成本還是其他費(fèi)用好一點(diǎn)？

如果你這主要經(jīng)營(yíng)就是捐贈(zèng)，比如紅十字會(huì)，就有捐贈(zèng) 支出，如果不是就用業(yè)務(wù)活動(dòng)支出

老師 那我這個(gè)需要開(kāi)發(fā)票么？開(kāi)的話(huà)稅目寫(xiě)捐贈(zèng)還是捐的物資的名稱(chēng)？

可以不開(kāi)票，直接做無(wú)票收入申報(bào)處理的。 你直接是按物資名稱(chēng)開(kāi)具。

老師，我們是個(gè)協(xié)會(huì) 主要舉辦各種會(huì)議項(xiàng)目，在辦某個(gè)項(xiàng)目時(shí)發(fā)生的差旅費(fèi)和辦公費(fèi)應(yīng)該入業(yè)務(wù)活動(dòng)成本還是管理費(fèi)用？

業(yè)務(wù)活動(dòng)成本，你這是屬于。

老師 限定性資金 只能用在業(yè)務(wù)活動(dòng)成本科目上嗎？可不可以通過(guò)管理費(fèi)用科目使用？

這是后面結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，將相關(guān)成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)候 用的。

老師 這個(gè)表里（一）業(yè)務(wù)活動(dòng)成本下的“日常費(fèi)用”和（二）管理費(fèi)用有什么區(qū)別？管理費(fèi)用不就是日常費(fèi)用么？能不能舉個(gè)例子

管理費(fèi)用這是屬于后勤，業(yè)務(wù)活動(dòng)成本用于對(duì)外，也就是對(duì)外的日常 費(fèi)用。

老師，我們這次捐贈(zèng)物資還派人去了，產(chǎn)生了差旅費(fèi)，這個(gè)差旅費(fèi)也需要算作成本，乘以10%的成本利潤(rùn)里再算稅么？