但是每個(gè)月再申報(bào)稅的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出抵消

同學(xué)你好 這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 就在次月進(jìn)行申報(bào)就可以了

比如這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)20萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3萬(wàn)，銷項(xiàng)18萬(wàn)。這個(gè)月實(shí)際應(yīng)納稅1萬(wàn)。

就這個(gè)事件的會(huì)計(jì)分錄

可以回復(fù)嗎？

同學(xué)您好 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 3 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅3 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額 18 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅2 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)20 借應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅1 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅1

轉(zhuǎn)出未交增值稅的貸方余額5萬(wàn)，最后借方的只有1萬(wàn)，分錄錯(cuò)了吧

還有一個(gè)就是因?yàn)槲忆N項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的金額是已經(jīng)產(chǎn)生了的，但是我再 做一筆分錄的話是不是顯得太多了。

同學(xué)您好 第二筆分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額 18 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅2 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)20 貸方位置打錯(cuò)了。 然后您也可以不用轉(zhuǎn)出未交增值稅科目。只要這些科目清晰明了 ，直接從進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)入未交增值稅也可以

這樣轉(zhuǎn)入會(huì)不會(huì)造成多交稅的情況

主要是實(shí)際操作中，感覺和課本上的有區(qū)別

同學(xué)您好 這個(gè)不會(huì)造成多交稅的

第二筆分錄的進(jìn)項(xiàng)是在采購(gòu)的時(shí)候已經(jīng)產(chǎn)生的，銷項(xiàng)是在銷售貨物的時(shí)候產(chǎn)生的。所以感覺不能再重復(fù)做分錄。