Q
一、中華工廠是個(gè)食品制造廠，年應(yīng)征增值稅銷售額550萬元以上，2月末尚未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額20000元，3月的有關(guān)業(yè)務(wù)如下： (1)外購原材料價(jià)款300 000元，專用發(fā)票注明增值稅稅額39 000元，另取得運(yùn)輸部門的運(yùn)輸專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)20000元，專用發(fā)票注明增值稅稅額1 800元。 (2)從國外進(jìn)口原材料一批，取得海關(guān)完稅憑證上注明的增值稅48 000元，原材料貨款300000元，關(guān)稅20000元。 (3)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，收購價(jià)40000元，取得收購發(fā)票。 (4)從"小規(guī)模納稅人"企業(yè)購進(jìn)原材料6000元，取得普通發(fā)票。 (5)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品發(fā)放給職工作福利，成本價(jià)為200 000元，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格，成本利潤率按國家稅務(wù)總局確定的10%計(jì)算。 (6)購進(jìn)原材料一批，價(jià)款9000元，增值稅專用發(fā)票注明稅額1170元。 (7)銷售食品一批，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額339000元，另收取代墊運(yùn)雜費(fèi)2000元（價(jià)外費(fèi)用）。 (8)銷售食品一批，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額200 000元。 (9)購買生產(chǎn)設(shè)備1臺
2020-09-13 20:31
2020-09-14 02:35
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
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你好，你這個(gè)的材料9資料不全
(9)購買生產(chǎn)設(shè)備1臺，價(jià)款50000元，增值稅專用發(fā)票注明稅額6500元。
業(yè)務(wù)1的進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算過程是 39000+1800=40800
業(yè)務(wù)2進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算48000
業(yè)務(wù)3進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算40000*9%=3600
業(yè)務(wù)4普票不可以抵扣的
業(yè)務(wù)5的銷項(xiàng)稅額的計(jì)算過程是200000*（1+10%）*13%=28600
業(yè)務(wù)6的進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算過程是1170
業(yè)務(wù)7的銷項(xiàng)稅額的計(jì)算過程是 339000/1.13**13%+2000/1.13*13%
業(yè)務(wù)8銷項(xiàng)稅額的計(jì)算過程是 200000*13%=26000
業(yè)務(wù)9進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算是6500
業(yè)務(wù)10的銷項(xiàng)稅額的計(jì)算過程是 80000*13%=10400