本月公司發(fā)股東分紅60萬(wàn)元，其中扣稅12萬(wàn)元，但稅款本月未扣，要下月扣除，這個(gè)分錄從計(jì)提開(kāi)始，要怎么做？

那分紅什么時(shí)候支付的？

分紅8月下旬已經(jīng)支付，但稅款要9月扣

股利都已經(jīng)支付 稅款從哪里扣啊 不是應(yīng)該從分紅金額里面扣除么

是從分紅中扣，但發(fā)股利時(shí)已是8月下旬，所以20%的稅金是9月初扣除

就是發(fā)放分紅的時(shí)候 已經(jīng)把個(gè)人所得稅扣除了發(fā)放的 對(duì)吧

是的，8月己發(fā)放分紅48萬(wàn)，還有12萬(wàn)稅金是9月初扣

借 利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 貸 應(yīng)付股利 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 利潤(rùn)分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 借：應(yīng)付股利 60 貸：銀行存款 48 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 12 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 12 貸：銀行存款 12

稅金銀行帳上9月扣除的，上面最后一步是8月的分錄就要做嗎？

上面最后一步是9月的分錄就要做

好的，謝謝老師！還有一個(gè)問(wèn)題，公司8月買(mǎi)了6臺(tái)空調(diào)，每臺(tái)1800元，這個(gè)是做固定資產(chǎn)還是計(jì)入成本？分錄怎么做？

請(qǐng)問(wèn)購(gòu)入空調(diào)做什么用途？

生產(chǎn)車(chē)間用