這個(gè)需要看你們這個(gè)具體都有啥業(yè)務(wù)這個(gè)，一般這個(gè)有原材料，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，制造費(fèi)用，生產(chǎn)成本 你可以去參考下工業(yè)實(shí)操這個(gè)可以去看下，不過(guò)這個(gè)一般是沒(méi)有庫(kù)存商品，直接先做先銷售我看之前學(xué)員反饋是這樣，你們也是吧？直接根據(jù)配比表，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸原材料 生產(chǎn)成本

那你這個(gè)直接按照建造合同準(zhǔn)則里面相關(guān)的科目去核算。

同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結(jié)清工程施工和工程結(jié)算賬戶時(shí) 借：工程結(jié)算（按賬面累計(jì)余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（預(yù)繳增值稅）（按 2%預(yù)繳） 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 2.下月繳納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（一般計(jì)稅） 貸：銀行存款 3.某項(xiàng)目同時(shí)繳納印花稅 先計(jì)提： 借：稅金及附加（也可以做到明細(xì)某某稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加稅 應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加稅 貸：銀行存款

那你記得隱藏了，，可以做一個(gè)系統(tǒng)，主要看你們老板要求看啥，可以按月做利潤(rùn)表對(duì)應(yīng)列是月份，行是收入成本費(fèi)用下面再繼續(xù)分固定成本，固定費(fèi)用有這樣，行分仔細(xì)，還有就是往來(lái)需要單獨(dú)做一個(gè)表那些沒(méi)有收，那些需要付款的

同學(xué)你好，剛接手的話，沒(méi)必要查以前的賬務(wù)處理的，處理好自己以后的問(wèn)題就行了，如果感覺(jué)那個(gè)科目余額不對(duì)，從科目總賬，明細(xì)賬財(cái)務(wù)報(bào)表，稅務(wù)報(bào)表查看就行了。 成本核算，可以根據(jù)投入和產(chǎn)出處理即可。