老師都是指的本年累計(jì)金額對(duì)吧？

利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)收入就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入吧？

呃呃，是的呢，年度審計(jì)報(bào)告是年度累計(jì)數(shù)的，營(yíng)業(yè)收入是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

請(qǐng)教老師審計(jì)報(bào)告中的稅種：比如增值稅，城建稅，所得稅的上期未繳，本期應(yīng)繳，本期已繳，年末未繳的數(shù)可以從利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表中找到不，有什么勾稽關(guān)系沒(méi)？

這些不能，這要從明細(xì)賬里面查的

都沒(méi)勾稽關(guān)系嗎？

所得稅看利潤(rùn)表，他的合計(jì)數(shù)應(yīng)該是和里面的一致的，增值稅沒(méi)有，城建稅只是一個(gè)小稅種沒(méi)有

年末未繳與利潤(rùn)表中的本年累計(jì)金額是一致的唄？

應(yīng)該是一致的呢，這兩個(gè)數(shù)

老師，這增值稅，城建稅的年末未繳有可能是負(fù)數(shù)嗎？

有可能，做賬沒(méi)有計(jì)提，那就是負(fù)數(shù)了

老師，增值稅一般是如何計(jì)提的呢？

老師增值稅年末也可能是負(fù)數(shù)嗎？

假如可以這增值稅是由于什么導(dǎo)致呢？

增值稅是和收入，庫(kù)存商品一起入賬的呢，這就算是計(jì)提了

年末一般不會(huì)為負(fù)數(shù)，因?yàn)?月份報(bào)12月份的稅 12月份貸方應(yīng)該有余額

這按說(shuō)都會(huì)計(jì)提，也不會(huì)有負(fù)數(shù)吧？

呃呃，大部分是不會(huì)有的

老師，利潤(rùn)表中所得稅本年累計(jì)金額與審計(jì)報(bào)告中的上期未繳，本期應(yīng)繳，本期已繳，年末未繳哪個(gè)一致呀？

是本期應(yīng)繳還是年末未繳？

應(yīng)該是他們的余額一致的呢

老師，我想確認(rèn)的是利潤(rùn)表所得稅本年累計(jì)金額指的是審計(jì)報(bào)告的本期應(yīng)繳還是年末應(yīng)繳數(shù)呀