(1)本月購(gòu)進(jìn)商品收到增值稅專用發(fā)票15份，價(jià)稅合計(jì)339萬(wàn)元。 (2) 本月購(gòu)進(jìn)商品支付運(yùn)費(fèi)21.8萬(wàn)元，收到增值稅專用發(fā)票5份。 (3)本月銷售商品452萬(wàn)元，同時(shí)收取運(yùn)費(fèi)11.3萬(wàn)元， 開(kāi)具增值稅專用發(fā)票20份。 (4)本月從增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)買商品20. 6萬(wàn)元，收到增值稅專用發(fā)票3份。 (5)本月將購(gòu)進(jìn)的商品5萬(wàn)元用于公司福利發(fā)放。 (6)本月發(fā)出委托代銷商品10萬(wàn)元，收到委托代銷方發(fā)來(lái)的代銷清單11.3萬(wàn)元。 (7) 本月有5.65萬(wàn)元的包裝物押金逾期，未開(kāi)具發(fā)票。 注: 1.以上金額均為含稅金額: 2.公司適用稅率為13%: 3.運(yùn)輸業(yè)稅率9%; 4.小規(guī)模征收率3%5.本月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部認(rèn)證抵扣 要求: (1)請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月銷項(xiàng)稅額: (2) 請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅稅額: (3) 請(qǐng)計(jì)算該公司應(yīng)納增值稅稅額: (4) 填寫增值稅申報(bào)表。

某公司為小規(guī)模納稅人，某月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)本月購(gòu)進(jìn)商品200萬(wàn)元，支付運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元。 (2)本月銷售商品100萬(wàn)元，收取運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元，商品加運(yùn)費(fèi)開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。 (3)本月銷售商品30萬(wàn)元，去稅務(wù)局代開(kāi)增值稅專用發(fā)票，開(kāi)票時(shí)稅款已預(yù)繳。 (4)本月開(kāi)產(chǎn)品發(fā)布會(huì)向參會(huì)人員贈(zèng)送商品，商品售價(jià)20600元。 要求:請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額及應(yīng)補(bǔ)(退)增值稅稅額，并填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表，

某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,1月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如(1)銷售甲商品給某商城,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬(wàn)元。另外收取商品的送貨運(yùn)輸收入5.8萬(wàn)元(2)銷售乙商品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅收入29萬(wàn)元。(3)采取以舊換新方式銷售丙商品,新商品不含稅價(jià)款為10萬(wàn)元,舊商品折抵貨款2萬(wàn)元(4)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,并通過(guò)驗(yàn)證,注明支付貨款80萬(wàn)元,進(jìn)行稅額128萬(wàn)元。另外,支付購(gòu)貨運(yùn)輸費(fèi)用66萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用55(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批用于生產(chǎn)萬(wàn)元。取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。本月將購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利要求,計(jì)算該企業(yè)1月份應(yīng)繳納的增值稅

某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,1月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如(1)銷售甲商品給某商城,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬(wàn)元。另外收取商品的送貨運(yùn)輸收入5.8萬(wàn)元(2)銷售乙商品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅收入29萬(wàn)元。(3)采取以舊換新方式銷售丙商品,新商品不含稅價(jià)款為10萬(wàn)元,舊商品折抵貨款2萬(wàn)元(4)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,并通過(guò)驗(yàn)證,注明支付貨款80萬(wàn)元,進(jìn)行稅額128萬(wàn)元。另外,支付購(gòu)貨運(yùn)輸費(fèi)用66萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用55(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批用于生產(chǎn)萬(wàn)元。取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。本月將購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利要求,計(jì)算該企業(yè)1月份應(yīng)繳納的增值稅

某企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,1月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如(1)銷售甲商品給某商城,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬(wàn)元。另外收取商品的送貨運(yùn)輸收入5.8萬(wàn)元(2)銷售乙商品,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅收入29萬(wàn)元。(3)采取以舊換新方式銷售丙商品,新商品不含稅價(jià)款為10萬(wàn)元,舊商品折抵貨款2萬(wàn)元(4)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,并通過(guò)驗(yàn)證,注明支付貨款80萬(wàn)元,進(jìn)行稅額128萬(wàn)元。另外,支付購(gòu)貨運(yùn)輸費(fèi)用66萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi)用55(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批用于生產(chǎn)萬(wàn)元。取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。本月將購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利要求,計(jì)算該企業(yè)1月份應(yīng)繳納的增值稅