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出口的商品顯示禁止退稅商品,那我開普通發(fā)票的時候按13%還是0%?

2020-09-05 09:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-05 09:43

出口商品顯示禁止退稅商品,開普通發(fā)票,直接看海關(guān)的相關(guān)資料。正常是免稅的。

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快賬用戶3663 追問 2020-09-05 10:12

免稅的話就要做進項稅轉(zhuǎn)出,開13%可以進項稅抵扣是吧?那選哪個好點?

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齊紅老師 解答 2020-09-05 10:16

免稅的話,由于是禁止退稅的商品,因此采購的進項稅需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 開的采購13%的進項稅,認證后,做進項稅抵扣,同時當月由于不能退稅,就是退稅率是0%,因此對于采購的進項稅做進項稅轉(zhuǎn)出處理,就是上述的分錄,計入銷售商品的主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)。

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出口商品顯示禁止退稅商品,開普通發(fā)票,直接看海關(guān)的相關(guān)資料。正常是免稅的。
2020-09-05
同學你好 你的進項是專票就可以抵扣
2020-10-12
你好,只是增值稅申報視同內(nèi)銷,不影響開票。
2024-06-28
開不開都可以的,你要看的話就是13%的稅率一般納稅人
2024-06-28
出口退稅率為 0 的產(chǎn)品,開銷售發(fā)票應(yīng)按 13% 開票,因為這類產(chǎn)品要按內(nèi)銷處理,按適用稅率計提銷項稅額。
2024-12-19
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