老師想咨詢(xún)者，企業(yè)成立開(kāi)基本戶(hù)時(shí)，銀行收的短信通知費(fèi)，網(wǎng)銀服務(wù)費(fèi)，結(jié)算卡費(fèi)，銀行設(shè)備使用費(fèi)這些都進(jìn)什么科目記賬怎樣寫(xiě)分錄？

老師，我們是小規(guī)模個(gè)人獨(dú)資公司，也算是貿(mào)易公司，有時(shí)候給學(xué)校做一些航天課程服務(wù)，但是需要與別的教育公司合作，比如請(qǐng)他們老師，用到他們教材 設(shè)備器材等，比如以下，幫忙看下分錄是這樣做嗎？ 課程服務(wù)費(fèi)支出: 收到發(fā)票，賬也同時(shí)轉(zhuǎn)了 借 勞務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本 如果是法人墊付款: 當(dāng)月收到發(fā)票入賬: 借 勞務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 借 應(yīng)付賬款 貸 其他應(yīng)付款_本人 次月報(bào)銷(xiāo)給本人時(shí): 借 其他應(yīng)付款_本人 貸銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本 以上可以嗎？ 另外，有時(shí)候是通過(guò)微信直接支付的應(yīng)該怎么入賬呢？只有微信付款憑證

老師，我們是小規(guī)模個(gè)人獨(dú)資公司，也算是貿(mào)易公司，有時(shí)候給學(xué)校做一些航天課程服務(wù)，但是需要與別的教育公司合作，比如請(qǐng)他們老師，用到他們教材 設(shè)備器材等，比如以下，幫忙看下分錄是這樣做嗎？ 課程服務(wù)費(fèi)支出: 收到發(fā)票，賬也同時(shí)轉(zhuǎn)了 借 勞務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本 如果是法人墊付款: 當(dāng)月收到發(fā)票入賬: 借 勞務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 借 應(yīng)付賬款 貸 其他應(yīng)付款_本人 次月報(bào)銷(xiāo)給本人時(shí): 借 其他應(yīng)付款_本人 貸銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本 以上可以嗎？ 另外，有時(shí)候是通過(guò)微信直接支付的應(yīng)該怎么入賬呢？只有微信付款憑證

光明公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，企業(yè)所得稅稅率25%本月30日還發(fā)生下列與損益有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):⑴通過(guò)銀行電匯方式向長(zhǎng)江公司支付合同違約金100000元⑵接受關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)700000元，當(dāng)日收到銀行收款通知⑶將生產(chǎn)過(guò)程中的多余W材料銷(xiāo)售給蓮花公司，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)11300元，當(dāng)日，辦理銀行托收手續(xù)，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)W材料的銷(xiāo)售成本8000元⑷委托興隆公司維修本企業(yè)專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的，L型設(shè)備更換的零部件價(jià)格為10000元增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1300元，款項(xiàng)尚未支付⑸計(jì)提本月用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的短期借款利息15000元⑹結(jié)轉(zhuǎn)本月收入利得類(lèi)賬戶(hù)⑺結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用損益類(lèi)賬戶(hù)⑻計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用，假設(shè)本月不存在所得稅納稅調(diào)整事項(xiàng)要求:編制上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄寫(xiě)出必要的明細(xì)科目

老師，有兩個(gè)問(wèn)題需要請(qǐng)教一下： 1、企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)交稅比預(yù)繳稅大，這個(gè)時(shí)候賬務(wù)處理，計(jì)提的時(shí)候：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅；繳納企業(yè)所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤(rùn)分配科目有關(guān)系嗎？ 2、我注冊(cè)公司的時(shí)候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現(xiàn)在沒(méi)有做租金支出費(fèi)用，今年開(kāi)始想每月做個(gè)租金費(fèi)用支出，因?yàn)?00元不超過(guò)500元，附件用收據(jù)（寫(xiě)明收款人的身份證號(hào)碼和手機(jī)號(hào)碼、名字）這樣來(lái)作為憑證附件，也沒(méi)有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費(fèi)用支出會(huì)好些？