老師好，小規(guī)模和一般納稅人核定征收怎樣預交企業(yè)所得稅？計稅依據分別是什么？
核定是一樣，一般都是收入總額*核定率*稅率，應納稅所得額=收入總額*核定率。你這個滿足小型微利，應納稅所得額不超過100萬，應納稅額=應納稅所得額*5%，應納稅所得額大于100萬不超過300萬，應納稅額=（應納稅所得額-100萬）*10%%2B100萬*5% 不滿足小型微利企業(yè)話，這個是按=收入總額*核定率*25%，二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 從業(yè)人數，包括與企業(yè)建立勞動關系的職工人數和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數。所稱從業(yè)人數和資產總額指標，應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中間開業(yè)或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
-
Q
請問老師：小規(guī)模核定變?yōu)橐话慵{稅人也是核定征收，企業(yè)所得稅還是按原來計算嗎
-
Q
老師好，小規(guī)模和一般納稅人核定征收怎樣預交企業(yè)所得稅？計稅依據分別是什么？
-
Q
老師好，企業(yè)交印花稅的依據是什么呢？謝謝，一般納稅人和小規(guī)模納稅人，有區(qū)別嗎？謝謝
-
Q
小規(guī)模企業(yè)所得稅、分公司小規(guī)模企業(yè)所得稅、一般納稅人企業(yè)所得稅區(qū)別，分別怎么征收
-
Q
小規(guī)模和一般納稅人都要交企業(yè)所得稅，查賬征收和核定征收分別指的是？ 這兩個選項是自己選的嗎？
熱門問答 更多>
-
老師請教下，公司24年年度企業(yè)所得稅匯算清繳要交所得稅4813.29元，說明公司2024年度報表是盈利的嗎？
-
老師你好，建筑安裝公司，開票，你說項目名稱寫什么啊
-
老師，請問我們租別人的廠房，對方不給我們開發(fā)票，能不能用發(fā)票分割單的
-
裝修公司幫我司墊付了 購買家具的款項 我司能直接轉給裝修公司嗎 ，網銀轉款備注什么呢
-
請問老師我們公司注冊資本100萬，以前年度未計提盈余公積，未分配利潤年初加本年累計共4000萬，計提盈余公積累計不超注冊資本的50%可以不用計提，我們這如果計提就會超過了，是不是就按照100萬計提就可以了，不用按照4000萬計提了吧
-
老師 請問一般納稅人這個開票額度是一個月的嗎 客戶問我為什么不是整數？
-
老師好，問下A105050表里面的工資薪金支出包括補償金嗎
-
庫存商品計提減值準備做匯算清繳不調增，需要準備什么資料備查。
-
老師，企業(yè)所得稅A105050工資薪金那里，張載和實際發(fā)生準備填相同金額，那是填計提的還是實際發(fā)放的那？
-
老師 請問發(fā)票數量可以有小數點開票嗎？
-
產品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
老師好，你所說的收入總額如果不考慮其他，就是不含稅的發(fā)票金額合計對嗎？那如果季報企業(yè)所得稅，核定征收，是不是要把一個季度的開票金額匯總合計呢？算是預交么？
老師好，你所說的收入總額如果不考慮其他，就是不含稅的發(fā)票金額合計對嗎？那如果季報企業(yè)所得稅，核定征收，是不是要把一個季度的開票金額匯總合計呢？算是預交么？
這收入總額=主營業(yè)務收入%2B其他業(yè)務收入%2B營業(yè)外收入，小規(guī)模季度不超過30萬免增值稅，你這個是含稅了，這個季度預繳2季度填寫是1-6月收入總額*核定率*稅率-1季度預繳稅額 ，3季度預繳=1-9月收入總額*核定率*稅率-1季度預繳稅額 -2季度預繳
不考慮其他收入和營業(yè)外收入的話，那主營業(yè)務收入就是公司開具的發(fā)票總金額了，是嗎？換算成不含稅的作為計稅依據。
不考慮其他收入和營業(yè)外收入的話，那主營業(yè)務收入就是公司開具的發(fā)票總金額了，是嗎？換算成不含稅的作為計稅依據。
假設沒有優(yōu)惠話，那這個取得是不含稅的，
那總收入就是開具的不含稅發(fā)票金額合計了。
那總收入就是開具的不含稅發(fā)票金額合計了。
是的，是的，是的，是的