如果將取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了認(rèn)證但不抵扣，那是將其價(jià)稅合計(jì)額計(jì)入到費(fèi)用呢？還是說只能把不含稅的金額計(jì)入到費(fèi)用呢？
你好，這個(gè)是不允許抵扣的嗎？
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老師? 一般納稅人采用簡易征收的企業(yè)，無法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，如果該企業(yè)收到增值稅專用發(fā)票，是否需要發(fā)票認(rèn)證再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？還是可以不做認(rèn)證，直接按價(jià)稅合計(jì)金額直接進(jìn)入成本或者費(fèi)用中？
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請問老師用于員工節(jié)日獎(jiǎng)勵(lì)的禮品收到的發(fā)票是專票，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，價(jià)稅合計(jì)入成本費(fèi)用，那怎么認(rèn)證呢？不認(rèn)證會不會有滯留發(fā)票的問題呢？這個(gè)會計(jì)分錄怎么做呢？
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Q
如果將取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行了認(rèn)證但不抵扣，那是將其價(jià)稅合計(jì)額計(jì)入到費(fèi)用呢？還是說只能把不含稅的金額計(jì)入到費(fèi)用呢？
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Q
取得一張專票，不含稅金額部分做了費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行了抵扣，如果后來認(rèn)定這個(gè)費(fèi)用需要納稅調(diào)增，那相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅是否還可以抵扣？
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老師你好，年度成本的話，如果取得專票，該專票的進(jìn)項(xiàng)稅還沒抵扣，那這個(gè)專票的不含稅金額是進(jìn)入成本的了，還是專票稅還沒抵扣，這張發(fā)票就不能計(jì)入成本呢？
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為了少繳納企業(yè)所得稅，將取得的一些專用發(fā)票沒有抵扣，而將其價(jià)稅合計(jì)額計(jì)入到了費(fèi)用，這樣做，行嗎？
你好，借管理費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)貸，銀行存款 借管理費(fèi)用貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
假如以這張專用發(fā)票為例吧，請寫下分錄和數(shù)額吧
借管理費(fèi)用，924.53進(jìn)項(xiàng)55.47貸銀行存款980 借管理費(fèi)用924.53 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出55.47
你第二個(gè)分錄借貸也不相等??？
借管理費(fèi)用，55.47 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。55.47
那是否可以直接就寫下面一個(gè)分錄呢 借：管理費(fèi)用 980 貸：銀行存款 980
不可以，如果你選擇了不抵扣勾選，可以寫這個(gè)分錄。
你的意思是，如果你選擇了不抵扣勾選，就可以直接寫上面這一個(gè)分錄了嗎？
你好 是的 是這個(gè)意思。
那上面寫的兩個(gè)分錄是勾選并抵扣了的話，必須要這樣去寫的嗎？
先做進(jìn)項(xiàng)然后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
也就是說，如果你選擇了認(rèn)證并抵扣，那就需要寫出以上的兩個(gè)分錄了，是這樣嗎？ 如果是認(rèn)證不抵扣，只寫一個(gè)分錄，即將價(jià)稅合計(jì)額來作為費(fèi)用，是這樣嗎？
是 是這么理解的 是的
也就是說為了少繳納企業(yè)所得稅，是可以將取得的一些專用發(fā)票（假設(shè)認(rèn)證不抵扣）與按照普票一樣將其價(jià)稅合計(jì)額計(jì)入到費(fèi)用，是允許這樣操作的，是吧？
你好是的，可以這么操作。