那我把前面幾年的折舊補(bǔ)計(jì)提來(lái)到年終匯算清繳時(shí)會(huì)不會(huì)調(diào)賬呢？

你好，直接用以前年度損益調(diào)整來(lái)調(diào)整就行了

老師，系統(tǒng)里沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的話，那拿什么來(lái)替代呢？

你們是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

那就直接本年折舊，不用以前年度損益調(diào)整

本年折舊是什么意思？

就是本年補(bǔ)上以前年度少計(jì)提的折舊

那到時(shí)候需要調(diào)賬嗎？

不用，這個(gè)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就是這樣做的

老師，那我們買的營(yíng)運(yùn)車子的購(gòu)置稅是和車價(jià)算一起當(dāng)成本的來(lái)計(jì)提折舊吧

對(duì)的，一起計(jì)入固定資產(chǎn)就直接折舊就行

那老師，我們之前都有幾十臺(tái)車，把前面2年的一起折舊算下來(lái)有幾百萬(wàn)的折舊額，這種有沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)哦

沒(méi)事，是實(shí)際的業(yè)務(wù)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)

好的謝謝老師，老師你剛才說(shuō)我之前的折舊計(jì)提在以前年度損益調(diào)整里，沒(méi)有的話我是直接記在利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里面可以嗎？

是的，直接計(jì)入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里

那老師我計(jì)入未分配利潤(rùn)里面我的累計(jì)折舊會(huì)不會(huì)增加，累計(jì)折舊也是在貸方，這樣年底會(huì)不會(huì)又要調(diào)增加呢？