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老師,合并報(bào)表評(píng)估增值,確認(rèn)的遞延所得稅,在后續(xù)計(jì)量中,遞延所得稅所對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用影響利潤(rùn)嗎?

2020-08-21 21:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-08-21 21:58

同學(xué),影響的,遞延所得稅的暫時(shí)性差額會(huì)影響應(yīng)納稅所得額

頭像
快賬用戶7692 追問(wèn) 2020-08-21 23:11

那要是題目出現(xiàn)遞延所得稅,調(diào)整后的凈利潤(rùn)是包含遞延所得稅的影響額的嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2020-08-21 23:12

同學(xué),不包括,需要自己調(diào),題目給出的凈利潤(rùn)都是會(huì)計(jì)上的

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2020-08-21
你好,學(xué)員,這個(gè)要結(jié)合具體的題目的,但看是沒(méi)問(wèn)題的
2022-08-28
您好,因?yàn)殡S著使用年限減少,賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額越來(lái)越小,所以沖減初始確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債。
2020-08-27
你好,同學(xué)。資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債;資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2021-01-19
你好,你評(píng)估增值時(shí)遞延所得稅負(fù)債在貸方,那你實(shí)際發(fā)生費(fèi)用后,沖回遞延所得稅負(fù)債,遞延所得稅負(fù)債就是在借方了.
2021-08-01
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