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老師這里課件中,公允價值與賬面價值之差放留存收益,沒有講放遞延呀?而且為什么是放遞延所得稅負債呢?

老師這里課件中,公允價值與賬面價值之差放留存收益,沒有講放遞延呀?而且為什么是放遞延所得稅負債呢?
2020-08-16 22:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-08-16 23:12

這里調整的是以前年度的損益,所以用留存收益。資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎,應確認遞延所得稅負債。

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這里調整的是以前年度的損益,所以用留存收益。資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎,應確認遞延所得稅負債。
2020-08-16
同學你好!這個呀,會計上,成本法轉為公允法了 但是 稅務上 并不認可的 稅務認可的價值 還是成本法核算的價值 這樣 會計相對于稅法 屬于對資產(chǎn)的高估或低估 從而產(chǎn)生 遞延問題哦
2020-08-28
你好,很高興為你解答 應該是計入其他綜合收益才對,答案是留存收益嗎
2022-06-08
?同學您好,很高興為您解答,請稍等
2025-07-26
學員你好,自用的固定資產(chǎn)轉投資性房地產(chǎn),公允價值大于賬面價值,差額計入其他綜合收益,確認遞延所得稅負債 投資性房地產(chǎn)有成本模式轉為公允價值模式,公允價值大于賬面價值,計入遞延所得稅負債,盈余公積和利潤分配_未分配利潤
2022-07-20
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