不是的，是對方開發(fā)票的公司失聯(lián)了

但是我們的合同轉(zhuǎn)賬記錄都是有的，但是當時開發(fā)票的時候備注沒填，所以就被轉(zhuǎn)出來了。

一、就是屬于虛開發(fā)票了。對方失聯(lián)，就是屬于失去聯(lián)系，對方?jīng)]有繳納增值稅，因此你們是無法抵扣進項稅。 二、涉及的分錄有： 1、借：庫存商品（或原材料） 59002.01 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）59002.01 2、借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）59002.01 貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）59002.01 3、借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）59002.01 貸：應交稅費——未交增值稅59002.01 這樣將你們的留抵增值稅全部沖平了，形成未交增值稅貸方余額35434.78元需要補交稅處理 4、借：應交稅費——未交增值稅35434.78 借：應交稅費——應交城建稅 借：應交稅費——應交教育費附加 借：應交稅費——應交地方教育附加 借：營業(yè)外支出——稅務罰款及滯納金 貸：銀行存款 5、補提增值稅的附加稅分錄是： 借：以前年度損益讞整 貸：應交稅費——應交城建稅 貸：應交稅費——應交教育費附加 貸：應交稅費——應交地方教育附加 6、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目，分錄是： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度 損益調(diào)整

那么企業(yè)所得稅要怎么調(diào)呢？